米米：回复钟存老师 计提分录也是一样？

米米：回复钟存老师 那本月发放和次月发放计提也是一样吗

钟存老师：回复米米计提都是借成本费用 贷应付职工薪酬 发放都是 借应付职工薪酬 贷：银行存款

123：回复张艳老师 十二月工资她的已经在31号发了，，，，因为她离职了

张艳老师：回复123您不是在去年12月份没有做工资的计提分录嘛？

微笑向暖&27°C：回复张艳老师 @刘老师—追梦：老师那在每月月末的时候需要计提本月的全部工资吗？会计分录怎么写呢？

张艳老师：回复微笑向暖&27°C一般企业是本月计提工资，下月发放的。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应付款——社保（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

123456：回复Kim 没有挂账，本月还要领5000元，上月5000月，这个月就会领10000元的工资，个人企业小会计

Kim：回复123456那就和本月一样入账，入费用做工资啊

蒋飞老师：回复坚持2.发工资扣除 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 银行存款

现代的红牛：回复meizi老师 贷方的其他应收款和应交税费是什么意思呢

meizi老师：回复现代的红牛你好 如果员工有个税和缴纳社保的。 你就要扣个税 和 缴纳个人社保的金额出来。 没有的话 你就不做这个两个科目即可

陌上花开：回复李爱文老师 这样做好 月底的资产负债表是借方金额

李爱文老师：回复陌上花开是这样的分录处理

陌上花开：回复李爱文老师 @李爱文老师:那资产负债表 应付职工薪酬一栏 是负数。

李爱文老师：回复陌上花开应结转工资费用 借：生产成本——直接人工 借：销售费用——工资 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资

惘然：回复邹老师 还是需要计提吗？个人所得税怎么处理

邹老师：回复惘然你好，开具81万 就做81万的收入，同时结转81万对应的成本，而不一定 就是购进的74万的 成本应当是81*200/270才是的

惘然：回复邹老师 ？？？ 老师你回答错了吧

邹老师：回复惘然你好，还有什么疑问吗

自由的小蜜蜂：回复邹老师 如果说是当月工资，当月发月呢？

邹老师：回复自由的小蜜蜂你好，还是这个分录，只是都是一个月做

自由的小蜜蜂：回复邹老师 就是说只要是工资，都是需要计提的是吗？

邹老师：回复自由的小蜜蜂你好，是的，需要先做计提，然后做支付的分录

自由的小蜜蜂：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复自由的小蜜蜂不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

岚昕：回复紫藤老师 老师，计提每个月都做了，但是没有实际按月发放，如果一次性补齐拖欠的工资，会计分录怎么做

紫藤老师：回复岚昕发放的时候：借：应付工资（应付职工薪酬）**** 贷：银行存款或现金

岚昕：回复紫藤老师 那个税怎么处理，没有发工资，但是个税都按照计提数申报了。

紫藤老师：回复岚昕个税都按照计提数申报了，政策申报缴纳

郭兴：回复蒋飞老师 本月计提 次月发放 缴纳五险一金和缴纳个税这几个如何做分录

蒋飞老师：回复郭兴1.社保当月交当月 借：管理费用-社保费（公司部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款

蒋飞老师：回复郭兴2.当月计提工资 借：管理费用 销售费用 贷：应付职工薪酬

蒋飞老师：回复郭兴3.次月发工资（扣社保扣个税） 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 其他应收款-社保（个人部分） 银行存款（或库存现金）

郭兴：回复蒋飞老师 计提当月工资： 借 管理费用（销售费用） 贷 应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保-企业部分 应付职工薪酬-公积金-企业部分 其它应收款-社保-个人部分 其它应收款-公积金-个人部分 应交税费-应交个人所得税     发放当月工资 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款     缴纳当月社保 借 应付职工薪酬-社保-企业部分 应付职工薪酬-公积金-企业部分 其它应收款-社保-个人部分 其它应收款-公积金-个人部分 贷 银行存款     缴纳当月个税 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款

郭兴：回复蒋飞老师 这个对吗

蒋飞老师：回复郭兴你好！ 计提工资不对，其他都是对的

蒋飞老师：回复郭兴当月计提工资 借：管理费用 销售费用 贷：应付职工薪 （金额为应发工资）