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本月发本月工资会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 行っている 发表的提问：
本来发工资是本月计提，次月发工资，但是以前会计18.12月份，计提发放同时的，19.1月银行回单有发放18.12月份的工资，怎么做分录，18.12.发放工资分录他已经做了
您的意思是之前的会计在18年12月份当月就计提并发放工资了，而且19年1月份又发放了一次工资，是吗？
31楼
2023-09-07 21:44:58
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行っている：回复张艳老师 19.1分我收到发工资银行回单
2023-09-07 22:05:37
行っている：回复张艳老师 现在不知道怎么做分录了，如果再做发放分录，就重复了，如果不做这个银行回单怎么处理
2023-09-07 22:17:30
张艳老师：回复行っている您将这个银行回单直接贴到12月份凭证后面就是了。 想问一下，为什么19年1月份才取得银行回单，是补打印了吗？还是？
2023-09-07 22:47:19
行っている：回复张艳老师 不是本来就是，当月计提次月发放，以前会计估计闲麻烦，就这样处理了
2023-09-07 22:58:15
行っている：回复张艳老师 银行回单不能直接贴在18.12后，因为这笔钱是1.15号支付的，如果直接贴在以前账上，1月份现金流量表就少了这笔钱
2023-09-07 23:13:35
张艳老师：回复行っている您的意思是不是，之前的会计在去年12月份的账务中“无中生有”地多做了一笔实际发放的分录？
2023-09-07 23:30:20
行っている：回复张艳老师 嗯
2023-09-07 23:56:10
行っている：回复张艳老师 他一直这样处理的
2023-09-08 00:13:24
行っている：回复张艳老师 现在19.1应付职工薪酬贷方无余额，我如果做了发放分录，借方就有余额了
2023-09-08 00:37:37
张艳老师：回复行っている做一笔去年12月份实际发放工资的红字分录
2023-09-08 01:04:19
行っている：回复张艳老师 好
2023-09-08 01:21:51
行っている：回复张艳老师 跨年了，怎么做分录哦
2023-09-08 01:33:29
张艳老师：回复行っている借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 金额用红字表示
2023-09-08 01:48:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 如若 发表的提问：
职工6月工资2000元，医保个人承担266.25、养老284、失业10.65。具体会计分录怎么做
您好 请问是计提还是发放工资 2000 包含个人承担的吗
32楼
2023-09-11 21:11:17
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如若：回复bamboo老师 计提并发放。疫情期间不是只扣个人承担部分吗
2023-09-11 21:39:28
bamboo老师：回复如若还有医保跟生育险单位的要缴纳 金额的话 2000包含个人承担部分么
2023-09-11 21:58:06
如若：回复bamboo老师 医保单位缴纳195.25，个人承担71。2000元是没交社保之前的工资
2023-09-11 22:26:45
bamboo老师：回复如若借：管理费用 2000 贷：应付职工薪酬 2000 借：应付职工薪酬 2000 贷：其他应付款-个人社保费 266.25%2B284%2B10.65=560.9 贷：银行存款 1439.1 医保个人承担这么高？
2023-09-11 22:44:19
如若：回复bamboo老师 个人承担71+284+10.65=375.65 195.25是公司承担的医保部分，怎么做分录
2023-09-11 23:12:49
bamboo老师：回复如若贷：应付职工薪酬 2000 借：应付职工薪酬 2000 贷：其他应付款-个人社保费 375.65 贷：银行存款 1624.35 借：管理费用-单位社保费 195.25 贷：应付职工薪酬-单位社保费 195.25
2023-09-11 23:38:17
博言老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 绿叶 发表的提问：
老师你好！养老保险金额的计提和发放的会计分录怎么写，当月工资的计提和发放会计分录怎么写，社保交的是当月，但当月发放工资是上月工资，怎样写会计分录才能把账走平？老师给我举个有金额的例子吧
您好，比如2月交社保，做分录 借：管理费用-单位缴纳社保 1 其他应收款-个人缴纳社保 1 贷：银行存款 2 3月发2月工资的时候，扣回2月代员工缴纳的社保个人部分 借：管理费-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人缴纳社保 1 3月交社保的时候（这个等着4月发3月工资的时候扣回其他应收款即可） 借：管理费用-单位缴纳社保 1 其他应收款-个人缴纳社保 1 贷：银行存款 2
33楼
2023-09-11 21:30:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 莫名 发表的提问：
领导要求本月发放上月工资，发放工资是的会计分录怎么做，还需要计提么？
借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 在当月月末需要做计提分录的
34楼
2023-09-11 21:35:58
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莫名：回复邹老师 老师您的这个”当月“，是不是指工资所属月份，比如2月份的工资，要在2月份月末先计提，然后在3月份发放时做支付时的分录？
2023-09-11 21:49:50
邹老师：回复莫名你好，是的，就是当月计提，次月发放
2023-09-11 22:02:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 冰雪 发表的提问：
请问下当月工资不计提，发放工资时候一起做会计分录，可以吗？
可以 但是12月份的，你最好在12月份计提。
35楼
2023-09-12 20:32:26
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 斯莹 发表的提问：
计提工资有以下几项不明白：1、计提工资时需要把工资、社保、个税分别计提吗？2、如果有当月未发工资的员工，下月工资应该怎样计提呢？会计分录要怎样做呢？
你看看整个计提发放的分录： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
36楼
2023-09-12 20:58:37
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
15日，向银行提交企业工资单，发放本月工资154500怎么写会计分录
您好 借 应付职工薪酬154500 贷 银行存款154800
37楼
2023-09-12 21:07:44
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会计学堂陈老师
职称：中级会计
5.00
解题: 0.09w
引用 @ 你好 发表的提问：
要计提车间工人8月工资，我们食品公司现目前是接到客户订单，然后再采购原料（没有发票）回来进行筛选分装，会涉及到食品包装袋、纸箱、人工，现在就是要计提8月工人工资，要怎样处理好些？会计分录？
8月的工资应该在8月里开始计提，下面图中就是计提工资分录，包装箱、纸箱等计入包装物科目，待核算成本时转入成本。
38楼
2023-09-12 21:32:59
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你好：回复会计学堂陈老师 你说的各种费用可以具体点吗，我的问题写得很清楚吧
2023-09-12 21:56:30
会计学堂陈老师：回复你好按部门归集费用，如 管理部门 计入管理费用-工资，销售部门，计入销售费用-工资，车间，计入制造费用-工资，科研部门，计入 研发支出-费用化支出-工资
2023-09-12 22:16:21
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
比如说6月初做5月的账，在做发放工资的会计分录之前是否需要先计提5月份工资呢（如果是计提5月份工资，6月份的时候已经做好了5月份工资表，那就是计提5月份的工资和实际发放是没有差异的是吗）？计提的是5月份工资吗（还是说本月计提下月工资，即需要计提6月份工资呢）？
5月的工资 5月计提 6月发放 如果有差异建议反回去调整5月的账
39楼
2023-09-13 20:43:12
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 天真的百合 发表的提问：
根据本月工资分配计算.专设销售机构的职工工资为10000元 怎么弄会计分录
借销售费用 工资，贷应付职工薪酬 工资
40楼
2023-09-13 20:55:48
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 冰檸檬? 发表的提问：
在12月和1-3月 我们应发工资2000/月，➖社保300/月，现金发工资1700/月，在4月的时候有4张发放工资的银行单 银行单备注发放12月工资2000元，1-3月工资2000/月，现在按银行的工作来做工资，我要怎么调会计分录（主要是银行发的比现金发的多了300元，前面工作表和报个税的都报了）
你好，是现金发放一次，银行存款发放一次吗？
41楼
2023-09-13 21:06:51
全部回复
冰檸檬?：回复佟老师 是的 之前报税都是以1700来报了，现在用银行补发，现金退回给公司，以银行发的工资为准。多少现在银行发的比之前现金发的每个月多300元，之前的工资表也是1700一个月的，我现在不知道怎么调分录
2023-09-13 21:43:36
佟老师：回复冰檸檬?那你的工资表应该调整为2000后再补做300分录
2023-09-13 22:08:28
冰檸檬?：回复佟老师 4月份的工资是2000元，加上补录前面3个月每个月300元 我这个月直接计提2900吗
2023-09-13 22:26:47
佟老师：回复冰檸檬?是的，您的理解完全正确
2023-09-13 22:56:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
本月发放上月工资 上月没有计提工资 怎么做会计分录
借；管理费用等科目 贷；银行存款
42楼
2023-09-13 21:32:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ A Xiao yumei☆ 发表的提问：
计提本月工资和付本月社保费用会计分录？
（1）计提工资总额借：管理费用/销售费用-职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-工资（2）计提公司承担社保借：管理费用/销售费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 （3）计提公司承担公积金借：管理费用/销售费用-公积金 贷：应付职工薪酬-公积金
43楼
2023-09-19 20:21:45
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 微笑 发表的提问：
老师，我司银行发工资，因一个员工有好几个月工资多发了。公司是银行代发，现要怎样调整帐，会计分录怎么做
按多发做可以，下次少发就可以，那少计提就可以，
44楼
2023-09-19 20:48:08
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
老师请问:每月工资可不可以不计提直接发放？只做发放的会计分录。如果计提是当月计提当月吗？
你好，工资需要计提的， 计提是当月计提当月的
45楼
2023-09-19 21:13:35
全部回复
妮妮：回复彩丽老师 但是当月没过完，不知道实际要发多少啊？
2023-09-19 21:29:13
彩丽老师：回复妮妮可以按照上个月的工资预估
2023-09-19 21:48:17
妮妮：回复彩丽老师 那实际发的和计提的有出入有影响吗？还需要做计提、实际发放，这两个凭证以外的第三张凭证吗？
2023-09-19 22:15:49
彩丽老师：回复妮妮有差异的需要调整，如果少计提了就要补计提
2023-09-19 22:39:10
彩丽老师：回复妮妮如果多计提了要红冲
2023-09-19 22:51:06
彩丽老师：回复妮妮没有错误的情况下做 计提、发放工资分录就可以了，另外不用再做分录
2023-09-19 23:01:17
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