首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
建筑安装企业所得税的会计分录
分享
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 会计 发表的提问：
小规模建筑安装企业在异地预缴的企业所得税需要计提吗
你好，在季末需要计提，缴纳时直接做分录就可以了，借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
16楼
2022-11-24 10:01:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 002 发表的提问：
建筑安装业企业所得税怎么算 税率多少？
应纳税额=利润总额*适用税率-以前季度预缴税额 税率是25%
17楼
2022-11-24 11:26:07
全部回复
良老师1
职称：计算机高级
4.91
解题: 1.28w
引用 @ 紧张的冬日 发表的提问：
也是会计小白一枚，现在从事建筑安装企业，很多懵懵懂懂的，谁能教教我呀
可以把问题罗列一下，不然大家都不知道怎么才可以帮到你[/微笑]
18楼
2022-11-24 12:26:46
全部回复
良老师1：回复紧张的冬日我们都教你
2022-11-24 13:09:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 聂鹤 发表的提问：
建筑装饰业在异地交的增值税、企业所得税、附加税，印花税，个人所的税，怎么做会计分录，用做计提这个分录吗？
你好，只需要做缴纳分录 借；应交税费——应交增值税 应交税费——企业所得税，附加税，个人所得税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
19楼
2022-11-24 13:37:54
全部回复
聂鹤：回复邹老师 老师，本地缴纳的土地税，房产税，印花税怎么做分录？详细一些？不会
2022-11-24 14:15:39
邹老师：回复聂鹤你好，是预交，还是正常申报缴纳？
2022-11-24 14:27:10
聂鹤：回复邹老师 正常缴纳的
2022-11-24 14:43:24
邹老师：回复聂鹤你好 土地税，房产税 借；税金及附加 贷；应交税费——土地税，房产税 借；应交税费——土地税，房产税 贷；银行存款 印花税 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
2022-11-24 14:53:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
建筑安装的毛利率，增值税税负、企业所得税税负
你好，是相关比例的计算吗？ 
20楼
2022-11-24 14:45:59
全部回复
微信用户：回复邹老师 问一下数值，不要计算。谢谢
2022-11-24 15:08:30
邹老师：回复微信用户你好，这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了   建筑安装的毛利率大致在20%到40%左右，增值税一般在2%左右，企业所得税在0.5%-1%左右，仅供参考 
2022-11-24 15:37:44
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 风拂柳 发表的提问：
请问建筑安装业的企业所得税税负预警是多少呢？
你好！这个本身没有规定的了。建议你利润不低于5%。
21楼
2022-11-24 18:24:36
全部回复
风拂柳：回复宋生老师 请问是纯利润/收入=5%,还是利润总额/收入=5%呢？
2022-11-24 18:49:38
宋生老师：回复风拂柳您好！是利润总额除以不含税收入。
2022-11-24 19:16:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 燕 发表的提问：
建筑安装其他建筑业，建筑安装增值税税负率是多少，所得税税负率是多少
你好，这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了 增值税税负率一般在2%-3%左右，企业所得税在0.5%-1%左右，仅供参考
22楼
2022-11-24 18:53:27
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赵 发表的提问：
建安业企业预交所得税的会计分录怎么做，到了季末实际交所得税-预交所得税=应交所得税的会计分录怎么做
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　
23楼
2022-11-24 19:11:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 娟? 发表的提问：
老师好，我们建筑企业房建，收到一张建筑服务铝合金安装服务费发票，计什么会计分录
你好，建筑企业房建，收到一张建筑服务铝合金安装服务费发票 借：工程施工—合同成本，贷：银行存款等科目 
24楼
2022-11-24 19:36:59
全部回复
娟?：回复邹老师 就是不知道放哪个明细科目
2022-11-24 20:07:14
邹老师：回复娟?你好，三级明细科目是单位自行设置，没有统一规定 的
2022-11-24 20:36:12
娟?：回复邹老师 像我收到的零星工程发票，放到工程施工其它可以吗？什么木工工程放工程施工-劳务成本对吗
2022-11-24 21:01:54
邹老师：回复娟?你好，三级明细科目是单位自行设置，没有统一规定 的 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2022-11-24 21:18:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
老师:请问建筑安装企业的企业所得税都是核定征收吗
你好，一般是查账征收的
25楼
2022-11-27 11:59:51
全部回复
天天向上：回复邹老师 老师，也就是说在预缴时如果缴了企业所得税，到时候汇算清缴时还要根据利润总额来计算企业所得税，但是可以预缴的企业所得税可以抵减汇算清缴的所得税吧！
2022-11-27 12:11:01
邹老师：回复天天向上你好，是的
2022-11-27 12:24:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ zmj 发表的提问：
现在建筑安装工程的增值税税负和企业所得税税负分别是多少？
你好，增值税2.5%，所得税1.5%左右的。
26楼
2022-11-27 12:08:54
全部回复
zmj：回复郭老师 不分省市吗？全国都是这样？
2022-11-27 12:23:43
郭老师：回复zmj你好，分地区的，具体的你可以咨询你，当地专管员私下问的
2022-11-27 12:44:55
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 希希要有正能量 发表的提问：
建筑安装企业 预交税款 我们干的工程有分包的 在交企业所得税的时候要把分包的扣除后计算吗
您好，缴纳企业所得税的时候不可以扣除分包款，分包如果有预缴才可以，没有不行
27楼
2022-11-27 12:19:59
全部回复
希希要有正能量：回复小黎老师 分包的已经预缴完了
2022-11-27 12:43:25
小黎老师：回复希希要有正能量您好，带上分包的完税复印件，可以扣除
2022-11-27 13:08:20
希希要有正能量：回复小黎老师 好的 谢谢老师
2022-11-27 13:23:03
小黎老师：回复希希要有正能量不用谢，祝您生活愉快
2022-11-27 13:45:12
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 怡然的手链 发表的提问：
建筑行业租洒水车会计分录，安装车辆识别系统分录
您好。记工程施工合同成本机械费。
28楼
2022-11-28 10:39:44
全部回复
怡然的手链：回复玲老师 车辆识别系统呢
2022-11-28 11:01:54
玲老师：回复怡然的手链您需。您需要把问题再补充一下。
2022-11-28 11:26:41
怡然的手链：回复玲老师 就是工地上安装进出车辆识别抬杆系统
2022-11-28 11:56:18
玲老师：回复怡然的手链你好 记间接费里就可以了 
2022-11-28 12:18:32
怡然的手链：回复玲老师 哪个明细科目呢，还有保函费用计入直接还是间接
2022-11-28 12:34:39
玲老师：回复怡然的手链进入间接费就可以不用再细化分了 进入间接费就可以不用再细化分了。
2022-11-28 12:48:10
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
建筑行业预交企业所得税（千分之二）会计分录咋写
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 目前挂在账上，等汇算清缴时再合并计算
29楼
2022-11-28 10:45:37
全部回复
惠栋梁：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:先要计提吗
2022-11-28 11:06:59
惠栋梁：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:先计提借所得税费用贷应交税金――应交所得税，然后再预交，借应交税金――应交所得税，贷银行存款
2022-11-28 11:30:42
李爱文老师：回复惠栋梁不用计提都行，最后来计提也行
2022-11-28 11:49:24
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 震动的小蝴蝶 发表的提问：
，建筑业在服务地交的个人所得税及企业所得税分别记录哪个税目，即会计分录？
您好，交的个人所税如下分录： 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 交的企业所得税如下分录： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
30楼
2022-11-28 11:04:59
全部回复
震动的小蝴蝶：回复王雁鸣老师 老师计提的分录呢
2022-11-28 11:27:38
王雁鸣老师：回复震动的小蝴蝶您好，根据工资表计提个人所得税的分录是： 借：管理费用、销售费用等 贷：应付职工薪酬， 应交个人所得税 根据计算出应上交的企业所得税计提时分录是： 借：所得税 贷：应交所得税
2022-11-28 11:50:28
王雁鸣老师：回复震动的小蝴蝶您好，不好意思，补充一下，上面回答贷：应付职工薪酬，后面的“应交个人所得税”应该是“应交税费-应交个人所得税”最后一个贷：应交所得税，应该是，贷：应交税费-应交所得税。
2022-11-28 12:12:39
震动的小蝴蝶：回复王雁鸣老师 企业所得税的分录是对的，但个人所得税的分录不对，有疑问，因为是不是工资表，是建筑业在服务所在地地税窗口交的0.6%个人所得税和0.2%企业所得税
2022-11-28 12:30:19
王雁鸣老师：回复震动的小蝴蝶您好，建筑业在服务所在地地税窗口交的0.6%个人所得税，计提时如下分录： 借：开发成本 贷：应交税费-应交个人所得税。
2022-11-28 12:41:15
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料