*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复邹老师 老师，这个问题没解决。我说的个税不是工资里面计提的，是以票论税的企业承包个人所得税

*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复邹老师 还有个问题，现在印花税也在应缴税金里面提现了，那么我计提的时候是不是不进管理费用进那里呢？

邹老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ承包个税计入营业税金及附加，新的规定，印花税计入税金及附加

细心的铃铛：回复邹老师 不需要计提吗

邹老师：回复细心的铃铛你好，你这个是问的预交，所以我是根据预交情况做的分录 季度需要根据利润总额情况做计提所得税分录的

蜜：回复吴月柳 老师 我本月不抵扣 下月才抵扣 因为发票还没开 那么 分录也要这么做吗

吴月柳：回复蜜是的，这个与抵不抵扣没关系的

蜜：回复吴月柳 那我下月抵扣 借：应交税费-增值税-进项 贷：应交税费--预交增值税 对吗 那预交的所得税 和附加税怎么做呢

吴月柳：回复蜜你预缴的税怎么能做成进项呢？月末转出未交增值税后，借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税，所得税及附加税，借：应交税费企业所得税 税金及附加 贷：银行存款

人生旅途：回复立红老师 如果收到的是专票呢

立红老师：回复人生旅途 同学你好， 借，工程施工一合同成本一安装费 借，应交税费一应增一进项 贷，银行存款等；

萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 营业税吧！

宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！现在已经没有营业税了。

向阳の花：回复小惑老师 老师现在小微企业不是有优惠吗，那是按优惠之前的所得税税额去计算税负率吗？

小惑老师：回复向阳の花不是，按照优惠之后计算

向阳の花：回复小惑老师 老师按优惠之后算那税负率还是1-2%之间，那不是相当于没有优惠吗？

小惑老师：回复向阳の花这个税负他是按照你实际缴纳税金，不要去凑这个税负，你的收入成本利润要符合行业标准，税负只是税务衡量一个参考指标之一。

屹屹：回复轶尘老师 你好、老师、有人说现在调整为5%、有什么说法吗

轶尘老师：回复屹屹　　一、自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税，均可享受上述优惠政策。 　　二、本公告所称小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 　　三、小型微利企业所得税统一实行按季度预缴。

轶尘老师：回复屹屹也就是说 如果你是小微企业 并且应纳税所得在100万以下 你的所得税税率是5%

屹屹：回复轶尘老师 我这边是小微企业、应纳税100万以下、比如20万的利润*5%、是这样吗

轶尘老师：回复屹屹是的！你的理解正确！

屹屹：回复轶尘老师 谢谢老师、还请问老师、向我们这种企业、要如何去做预算报标

轶尘老师：回复屹屹这个是施工部门的事情 财务部门解决不了

屹屹：回复轶尘老师 预算报表、是施工部门、但是、施工部门只是把初步价格给了财务、预算利润率报表不是财务做吗

屹屹：回复轶尘老师 我们这边都要求财务来做

轶尘老师：回复屹屹不好意思 这个我也没做过 这个就不该是财务的事情！

屹屹：回复轶尘老师 收入 材料成本 毛利 融资成本 税差：进项税额 管理费用（不可预见成本） 挂靠：管理费 挂靠：税差 财产保险 企业所得税

屹屹：回复轶尘老师 向这种报表不是财务做吗

轶尘老师：回复屹屹施工企业的招投标的预算数据是专门人员做的

屹屹：回复轶尘老师 投标过后呢、这些初步预算利润不是财务做吗

轶尘老师：回复屹屹财务只能归集各类的数据 你的材料成本和施工的损耗之类的 财务怎么会计算？

孙娟娟：回复邹老师 请问老师，计提时的会计分录呢？

邹老师：回复孙娟娟是工资薪金个人所得税，还是承包经营个人所得税

孙娟娟：回复邹老师 我门家是建筑公司，工程款开票前在项目所在地交了千分之四，这个情况

邹老师：回复孙娟娟你好，我知道是这个月缴纳的税款，这个是缴纳的工资薪金个人所得税，还是承包经营个人所得税