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建筑安装企业所得税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
建安业导地预交的所得税会计分录？怎么记
借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
76楼
2022-12-22 06:16:22
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2463024587：回复邹老师 借：所得税 贷：应交税费～所得税，还用这样记吗？
2022-12-22 06:42:51
邹老师：回复2463024587你好，预交只需要做缴纳，有收入实现利润才计提所得税
2022-12-22 07:11:52
2463024587：回复邹老师 我们是建安业，这个项目在导地，这个月预交了所得税，这个月开票了，有收入，但没有利润，还用 借：所得税 贷：应交税费～所得税？
2022-12-22 07:33:31
邹老师：回复2463024587你好，不需要的，只需要做预交税款分录就可以了
2022-12-22 07:53:52
2463024587：回复邹老师 所得税是利润表中产生利润才计提对吗？
2022-12-22 08:10:22
邹老师：回复2463024587你好，是的，有利润形成应纳税额才计提
2022-12-22 08:33:05
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 祝福 发表的提问：
建筑业企业在外地预缴，有企业所得税又有个人所得税，如何做帐，会计分录怎么做？
做正常的预交税款，按项目进行做账务处理。不能冲销正常的缴税项目
77楼
2022-12-22 06:39:52
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 草木深 发表的提问：
老师，建筑安装企业所得税和增值税每年的税负率是多少合适？
这个不好说的，各地区的税负率水平是不一样的，没有参考意义。建议可以私下从专管员那里获知的，这个才有使用价值。
78楼
2022-12-22 06:48:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 知足常乐 发表的提问：
个体户建筑安装行业的所得税税率是多少？
79楼
2022-12-22 07:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ KIA 发表的提问：
我是建筑安装企业，进项税转出我应该怎么做分录
你好，你之前入账是计入什么科目
80楼
2022-12-23 05:52:16
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
建筑安装企业在异地预缴税金时，预缴的个人所得税如何入账
你好，借：应交税费-个税 贷：银行存款
81楼
2022-12-23 06:12:03
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天天向上：回复吴月柳 老师，同一个公司既有应收又有应付，可以只放在一个往来科目里吗，还是一定要应收，应付分开记账
2022-12-23 06:27:06
吴月柳：回复天天向上可以只放一个科目
2022-12-23 06:53:45
天天向上：回复吴月柳 什么大类？
2022-12-23 07:17:37
吴月柳：回复天天向上先设了哪个就用哪个，没规定
2022-12-23 07:29:05
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 笨笨的月饼 发表的提问：
建筑安装企业，地税核定2,5%的股息红利为个人所得，如何做账
核定2.5%的合同产值为个人股息红利。之前，并未到地税递交合同备案，只是开具了30万的国税购买的普通增值税发票，该如何做账
82楼
2022-12-23 06:37:12
全部回复
吴月柳：回复笨笨的月饼你这个算是核定征收吧？
2022-12-23 06:52:35
笨笨的月饼：回复吴月柳 是的，核定征收
2022-12-23 07:18:18
吴月柳：回复笨笨的月饼那你要到地税局按这个税率交个税，借：应交税费-个税 贷：银行存款或现金，计提时：借：其他应付款 贷：应交税费-个税
2022-12-23 07:28:48
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
建筑安装企业挂靠别的企业进行施工，所得税在挂靠企业已经缴纳，如果我们再做收入，所得税就缴重复。该如何处理？
所得税怎么会在挂靠企业缴纳？对方给你提供抬头是你公司的税票吗？如果提供不了，这只是对方扣款的借口。
83楼
2022-12-23 06:45:07
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 风趣的飞鸟 发表的提问：
建筑安装服务行业核定征收个人所得税怎么计算
你好，一般是按开票收入0.4％核定
84楼
2022-12-23 07:03:00
全部回复
999
职称：注册会计师
4.00
解题: 0.11w
引用 @ jossonli 发表的提问：
是建筑安装企业，已经预缴了增值税地税及企业所得税是不是就可以在自己家开具安装发票了？
您好！是的。
85楼
2022-12-24 05:58:08
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 知足常乐 发表的提问：
个体户建筑安装行业的所得税的税率是多少
您好！这个是看利润来的。
86楼
2022-12-24 06:17:11
全部回复
知足常乐：回复宋生老师 我们是个体户呀？
2022-12-24 06:30:49
宋生老师：回复知足常乐您好！个体户的生产经营所得就是看利润来的
2022-12-24 06:56:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 王芊舻 发表的提问：
建筑安装行业，企业收入两百万，利润目前34万，所得税怎么算？
你好，符合企业所得税的小型微利企业条件吗？ 如果符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5% 如果不符合，企业所得税=利润总额*25%
87楼
2022-12-24 06:23:40
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 抬头  smile 发表的提问：
建筑安装行业，得所得税有什么样儿的特殊性呢
您好，企业所得税的计算，建筑安装行业，跨年的工程，当年在没完工前是根据施工进度来对所得税进行估算的，这是其特殊的方面。
88楼
2022-12-24 06:51:52
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 繁花园 发表的提问：
老师，建筑行业计提企业所得税的分录怎么写？
同学你好！计提的话 借：所得税费用     贷：应交税费-应交所得税
89楼
2022-12-24 07:02:59
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繁花园：回复许老师 缴纳时借应交税费—企业所得税  贷银行存款    结转本年利润后所得税费用就没有余额了对吗？？
2022-12-24 07:29:13
许老师：回复繁花园嗯嗯   是这样处理的哦
2022-12-24 07:52:46
繁花园：回复许老师 明白了谢谢老师
2022-12-24 08:13:06
许老师：回复繁花园不客气，如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2022-12-24 08:24:24
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 学堂用户_ph129163 发表的提问：
建筑安装企业，有成本支出，但是款已到，对方还没要求开票。这个怎么确认收入
你好 那么这个你暂时不要确认收入，而是作为预收账款的。等到后面开发票了，再确认收入的
90楼
2022-12-25 06:08:38
全部回复
学堂用户_ph129163：回复王超老师 如果不开票呢。一直挂着吗
2022-12-25 06:28:08
王超老师：回复学堂用户_ph129163是的，不开发票就一直挂在那边。
2022-12-25 06:44:10
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