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建筑安装企业所得税的会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ Ð `ω゜ 发表的提问：
老师，请问一下我们是建筑安装企业，甲方要求我们开70%材料，30%劳务，我们的专管员是材料我们可以单独按13%买给对方，劳务走简易计税按6%，请问这6%是减除人员工资后的剩余的差额按6%计税吗
同学你好 简易计税是３％的，不是６％
91楼
2022-12-25 06:18:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ zlping 发表的提问：
建筑总公司收到分公司转来的代交企业所得税会计分录怎样做?
借；银行存款 贷；其他应付款
92楼
2022-12-25 06:27:18
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师，建筑安装企业计税怎么计，如:54850.58的税率是多少
算营业税
93楼
2022-12-25 06:51:11
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阳光：回复小黎老师 算营业税
2022-12-25 07:09:10
小黎老师：回复阳光你这个是什么数字？还有你公司承接的项目是一般计税还是简易计税？你公司是小规模纳税人还是一般纳税人？请描述清楚，再提问哦
2022-12-25 07:25:13
阳光：回复小黎老师 简易，小规模吧
2022-12-25 07:46:20
阳光：回复小黎老师 算企业所得税，算出的税是19142.52
2022-12-25 08:01:30
小黎老师：回复阳光算企业所得税你是小规模，核定征收还是查账征收？查账征收必须知道成本费用
2022-12-25 08:15:02
阳光：回复小黎老师 那么复杂的啊
2022-12-25 08:44:27
小黎老师：回复阳光是的，所以你提问只有一个数据，是无法给你准确答复的
2022-12-25 09:11:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师我想请问下供应商给我们开的安装服务费发票是直接进入工程费成本吗 我们是建筑安装企业
你好！是的。直接计入工程施工
94楼
2022-12-25 07:00:00
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陪你考证的初级班主任：回复宋生老师 那开具的13%的材料费呢 这些材料是领用到某个项目上的哦
2022-12-25 07:22:21
宋生老师：回复陪你考证的初级班主任你好！这个也是计入工程施工—合同成本—材料费
2022-12-25 07:49:09
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Myrna 发表的提问：
老师，建筑安装企业的研发收入要怎么划分出来，哪些收入可以计入研发收入？
你好 你的企业研发的是什么 用到什么地方的   
95楼
2022-12-26 06:27:04
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Myrna：回复轶尘老师 发电系统、电路控制方面的专利，用到建筑热电安装、电路安装方面的
2022-12-26 06:46:00
轶尘老师：回复Myrna用这个专利签订的合同 的合同收入就是研发的收入 
2022-12-26 06:59:25
Myrna：回复轶尘老师 做的安装工程合同金额都是比较大的，千万级以上，只是在某些阶段用到这些专利
2022-12-26 07:27:51
轶尘老师：回复Myrna没关系啊  高新技术收入只要符合比例要求就可以 所以越多越好 
2022-12-26 07:53:09
Myrna：回复轶尘老师 就是这个比例，我要怎么确认？直接按总合同的多少每次确认收入的时候按比例计入研发收入吗？
2022-12-26 08:05:27
轶尘老师：回复Myrna是的 原则上只要沾边的都算作高新技术收入 
2022-12-26 08:19:39
Myrna：回复轶尘老师 明白了，谢谢老师
2022-12-26 08:33:21
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 橙橙 发表的提问：
老师，我们是建筑安装企业，买了一辆二手车没几天，又卖掉了。我们自己开了13%的普票，二手车市场给了销售统一发票。我做账的时候，是不是我的发票联和二手车市场的发票放一起当附件。另外，我的车买进卖出都是500，是不是直接做费用了
同学你好 对的 直接计入费用了
96楼
2022-12-26 06:48:55
全部回复
橙橙：回复朴老师 卖的时候附件怎么放，是我自己开的普票和二手车市场换回来的记账联发一起做账吗
2022-12-26 07:11:53
朴老师：回复橙橙同学你好 对的 放在凭证后面
2022-12-26 07:22:48
橙橙：回复朴老师 谢谢老师！
2022-12-26 07:49:59
朴老师：回复橙橙满意请给五星好评，谢谢
2022-12-26 08:01:04
Hostwang老师
职称：高级会计师,税务师,注册会计师
4.88
解题: 0.01w
引用 @ 紫菱 发表的提问：
老师，建筑安装企业年缴200万的税，成本专票大概30%进项，要有多少收入呢？
年缴税200万 是指哪些税？成本专票30%进项 是什么意思？
97楼
2022-12-26 06:57:00
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紫菱：回复Hostwang老师 老师，都包括在内，就是我们可以取得的可抵扣进项专票
2022-12-26 07:24:00
Hostwang老师：回复紫菱成本预算是多少呀
2022-12-26 07:42:49
紫菱：回复Hostwang老师 老师，大概70-80%吧！
2022-12-26 08:03:01
Hostwang老师：回复紫菱我需要具体成本数，
2022-12-26 08:13:24
紫菱：回复Hostwang老师 老师，这个具体是多少我也不知道啊！
2022-12-26 08:31:58
Hostwang老师：回复紫菱根据经验估算，收入额大约3000万
2022-12-26 08:55:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 拈花一笑几奈何 发表的提问：
建筑安装企业如何计算税负率？
你好，税负率=纳税金额/收入*100%
98楼
2022-12-27 06:19:39
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钱多多老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 潇洒的冥王星 发表的提问：
老师我们是建筑安装企业，有2个经理是拿项目奖金的，他们的奖怎么发交的税最少
你好，同学。让他们两个各自注册一个公司，领分红。不用交税。
99楼
2022-12-27 06:40:29
全部回复
潇洒的冥王星：回复钱多多老师 怎么领分红不要交税？
2022-12-27 07:02:27
钱多多老师：回复潇洒的冥王星你好，同学。分红是你的税后利润，你让他们开了公司参股，然后就不用缴税了。
2022-12-27 07:24:42
潇洒的冥王星：回复钱多多老师 老师能说细一点吗
2022-12-27 07:46:50
潇洒的冥王星：回复钱多多老师 老板不让他们持有股份
2022-12-27 08:13:59
钱多多老师：回复潇洒的冥王星你好，同学。跟老板说这些都是代持，你不可能什么都按照老板来，那没法避税。那就要缴税
2022-12-27 08:27:20
潇洒的冥王星：回复钱多多老师 分红不是要交25%的个人所得税吗？你说的是让他们注册公司，用公司参股吗
2022-12-27 08:54:38
钱多多老师：回复潇洒的冥王星分红是企业缴过企业所得税后才能进行的。除了这个25%，剩下不用交，你可以算一下。如果你分的钱少，这样不上算，如果你常年分，这个很上算。你可以去做一个详尽的税务筹划
2022-12-27 09:05:18
潇洒的冥王星：回复钱多多老师 每个季度缴过所得税之后都可以分吗 ？这个分红按照什么比例来分的？现在企业所得税100万以下是减半征收变成2.5% 那就相当于要交2.5%的税 ？
2022-12-27 09:18:03
钱多多老师：回复潇洒的冥王星你好，同学，分红是公司之间约定，是2.5％的税
2022-12-27 09:42:08
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 紫菱 发表的提问：
老师，建筑安装企业年缴200万的税，成本专票大概30%进项，要有多少收入呢？
同学你好 你这个２００万是交的增值税吗
100楼
2022-12-27 06:48:48
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紫菱：回复朴老师 老师，都包括的，就是企业所有的税都包括
2022-12-27 07:11:39
朴老师：回复紫菱那你这个没法算，都是增值税还可以算，包含所有的只有这两个数据没法算的
2022-12-27 07:38:05
紫菱：回复朴老师 成本预算大概70-80%
2022-12-27 07:54:21
朴老师：回复紫菱如果２００万是增值税那就可以算，因为知道税率还知道进项，你这个是所有的税没法算的
2022-12-27 08:08:34
紫菱：回复朴老师 老师，增值税的咋算呢？
2022-12-27 08:31:23
朴老师：回复紫菱增值税的话就是 ２００除以（１-３０％）/９％ 算出来是收入
2022-12-27 08:52:53
紫菱：回复朴老师 好的，谢谢老师!
2022-12-27 09:16:53
朴老师：回复紫菱满意请给五星好评，谢谢
2022-12-27 09:32:49
老马识途
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ sailor 发表的提问：
建筑安装企业之前的会计是采用权责发生制确认收入和成本的，现在想采用完工百分比法确认，之前的账目如何过渡？
学员你好，第一，完工百分比法是权责发生制的一种，第二，要改成完工百分比法确认收入，你只需要把所项目确认完工百分比，吧已确认收入，跟完工百分比确认的收入之间差额再确认收入就可以了
101楼
2022-12-27 06:56:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 晴晴 发表的提问：
老师 我们是建筑安装企业 我开了100万的发票出去 款项未收到如何做账？
同学你好 借应收 贷主营业务收入 贷销项
102楼
2022-12-28 05:55:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ #楠木可依 发表的提问：
从事异地建筑安装企业，必须要在项目所在地预交1%的个人所得税吗
你好，需要去项目所在地预交相关税款的
103楼
2022-12-28 06:05:21
全部回复
#楠木可依：回复邹老师 个人所得税必须要交吗
2022-12-28 06:20:39
邹老师：回复#楠木可依你好，是的，项目所在地税局会要求预交个人所得税的
2022-12-28 06:31:19
#楠木可依：回复邹老师 建筑公司交还是劳务公司交呢
2022-12-28 06:45:40
邹老师：回复#楠木可依你好，是建筑公司缴纳的
2022-12-28 07:05:15
#楠木可依：回复邹老师 个人所得税是按照工程总造价交个人所得税还是按不含税金额交个人所得税
2022-12-28 07:34:08
邹老师：回复#楠木可依你好，是按不含税金额*个人所得税预征率计算缴纳
2022-12-28 07:49:54
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 依然的自我 发表的提问：
建筑安装企业，提供一小区安装业务，用电线，接头，胶布等15000元，用工合 计4000元，共19000元，这要开票如何开呀
你好！开装修费就可以
104楼
2022-12-28 06:14:25
全部回复
依然的自我：回复QQ老师 开 建筑服务*安装费 19000，可以吗
2022-12-28 06:47:53
QQ老师：回复依然的自我可以的，，，，，，，，，，
2022-12-28 07:16:08
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 卡尔 发表的提问：
老师，我们是建筑安装企业，本月交了10000元增值税，不是预缴的，分录怎么做？
你好，如果是一般纳税人 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
105楼
2022-12-28 06:24:31
全部回复
卡尔：回复立红老师 老师那计提增值分录呢？
2022-12-28 06:43:35
立红老师：回复卡尔你好， 借：银行存款等 贷：主营业业收入 贷：应交税费——应增（销） 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷：应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2022-12-28 07:02:01
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