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建筑安装企业所得税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 娇 发表的提问：
建筑服务*安装费，收到这样的发票怎么写会计分录
你好，你单位是什么情况接受对方提供安装服务？ 是建造固定资产发生的费用吗？
121楼
2023-01-05 05:14:52
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娇：回复邹老师 这是工地上的安装费
2023-01-05 05:37:49
邹老师：回复娇你好，借；工程施工，贷；银行存款等科目
2023-01-05 05:48:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 沐浴阳光 发表的提问：
老师请问我公司是建筑安装企业乙方已经开具专用发票给甲方未付款会计分录应该怎么做帐
您好!借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税。
122楼
2023-01-05 05:42:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 隔壁王老二 发表的提问：
老师建筑服务行业发生的劳务费和安装费，应该怎么做会计分录
你好，借；工程施工——合同成本，贷；银行存款等科目
123楼
2023-01-05 06:10:47
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 燕姐 发表的提问：
老师请问下，一般纳税人企业建筑安装合同开票后是不是必须要计提企业所得税、印花税？
你好，不是的呢，所得税是要看这个季度的利润的，根据利润来计提的，印花税是要根据开票的金额
124楼
2023-01-05 06:39:00
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燕姐：回复王晶老师 只要有开票收入都要计提印花税还是有合同才计提？
2023-01-05 06:52:08
燕姐：回复王晶老师 我们有合同前期预交了部分税款其中包含企业所得税和印花税增值税及附加税
2023-01-05 07:06:59
王晶老师：回复燕姐有开票收入就计提的呢，哦哦，建筑业有提前预缴税的要求
2023-01-05 07:19:55
燕姐：回复王晶老师 有一张100万没有预交是不是全额提印花税？增值税那些按正常的做了
2023-01-05 07:29:57
王晶老师：回复燕姐是的，全额计提印花的呢
2023-01-05 07:54:37
燕姐：回复王晶老师 好的 ，谢谢老师，企业所得税季度有利润在计提交吧，都亏损的，这样可以吧？
2023-01-05 08:24:00
王晶老师：回复燕姐嗯嗯，有利润了在计提缴纳的，亏损不用计提了
2023-01-05 08:43:36
燕姐：回复王晶老师 好的，谢谢老师
2023-01-05 09:06:46
王晶老师：回复燕姐嗯嗯，不用客气的哒
2023-01-05 09:35:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 梁冠钦 发表的提问：
建筑安装企业在异地预缴工程税金时，预缴的个人所得税如何入账？
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
125楼
2023-01-06 06:04:26
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梁冠钦：回复邹老师 像这种情况的，那如何计提呢？
2023-01-06 06:35:08
邹老师：回复梁冠钦你好，只需要做预交的分录，不需要计提
2023-01-06 06:54:10
梁冠钦：回复邹老师 只做预交分录？那期末余额不是一直都是借方，预缴的个人所得税这些支出也不能计入到企业的成本和费用了？
2023-01-06 07:09:21
邹老师：回复梁冠钦你好，是的 确认了收入才计提税金的 个人所得税本来就不能计入成本或费用的
2023-01-06 07:19:58
梁冠钦：回复邹老师 那我已经确认收入了，当月开票，当月预缴税金的。确认收入后，计提税金也不用计提个人所得税吗？只计提附加税？
2023-01-06 07:39:49
邹老师：回复梁冠钦是的 个人所得税计提分录 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2023-01-06 07:54:55
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ dping 发表的提问：
建筑工程企业安全文明生产费计提和使用的的会计分录？
借：工程施工等 　　贷：专项储备 使用安全生产储备支付生产检查等费用性支出 ： 借：专项储备 　贷：银行存款
126楼
2023-01-06 06:23:35
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dping：回复朴老师 老师:借方工程施工，怎么结转分录，结转金额这个有规定没
2023-01-06 07:15:03
朴老师：回复dping报产值时：借：应收账款 贷：工程结算 确认合同成本时： 借：主营业务成本—工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入
2023-01-06 07:34:10
dping：回复朴老师 老师:计提的安全文明生产费借方金额，怎么结转到成本
2023-01-06 07:57:27
dping：回复朴老师 老师:计提的安全文明生产费借方金额，怎么结转到成本
2023-01-06 08:17:06
朴老师：回复dping借成本贷专项储备
2023-01-06 08:37:56
dping：回复朴老师 老师这是计提的分录，老师工程施工计提的安全生产费，怎么转入营业成本
2023-01-06 08:58:33
朴老师：回复dping就是计提的时候直接计提进成本的
2023-01-06 09:27:15
dping：回复朴老师 计提的借工程施工-合同成本，贷专项储备，计提后怎么转入营业成本
2023-01-06 09:53:17
朴老师：回复dping在工程施工里面就可以了，这就是成本了，你是说转到主营业务成本吗
2023-01-06 10:14:32
dping：回复朴老师 是的，老师转入主营业务成本
2023-01-06 10:33:04
朴老师：回复dping借：主营业务成本---工程结算成本 贷：工程施工
2023-01-06 10:44:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 从前慢 发表的提问：
建筑业在外地预缴的企业所得税，个人所得税怎么计提和做分录
你好 预交 借；应交税费——企业所得税 个人所得税 贷银行存款 计提借；所得税费用 应付职工薪酬 贷；应交税费——企业所得税 个人所得税
127楼
2023-01-06 06:38:59
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从前慢：回复邹老师 我企业所得税季报已经报了，财务报表没报，后来发现计提的个人所得税凭证做错了改了之后成本还有利润总额和我季报的不一样要不要紧啊
2023-01-06 06:56:02
邹老师：回复从前慢你好，那就需要去做报表更正才是的
2023-01-06 07:14:56
从前慢：回复邹老师 好的，谢谢
2023-01-06 07:37:38
邹老师：回复从前慢不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-06 07:53:21
：回复从前慢小规模建筑业跨区域预缴的个人所得税，计提分录怎么写？
2023-01-06 08:13:14
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 明理的蜜蜂 发表的提问：
建筑行业的设备安装 怎么做分录
您好 请问设备安装在工地上使用的么 以后还在别的工地使用么
128楼
2023-01-08 07:36:35
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
建筑业交个人所得税0.4%,会计分录是什么？
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税 然后借应交税费-应交个人所得税 贷现金等
129楼
2023-01-08 07:54:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 震动的小蝴蝶 发表的提问：
建筑业在服务地交的个人所得税及企业所得税上交分录已知，计提的分录请教？
借；应付职工薪酬 所得税费用 贷；应交税费-个人所得税 企业所得税
130楼
2023-01-08 08:16:42
全部回复
震动的小蝴蝶：回复邹老师 借：应付职工薪酬贷：应交税费-个人所得税，哪应付职工薪酬这个科目不平衡了，另外能否把借：应付职工薪酬改为借：管理费用
2023-01-08 08:42:46
邹老师：回复震动的小蝴蝶你好，计提工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 发放借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 这样就平衡了
2023-01-08 08:54:29
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 危机的小土豆 发表的提问：
建筑安装企业如何结转成本 具体分录如何处理
您好，如果根据开票确认收入进行核算，可以借：主营业务成本 贷：工程施工-合同成本 各明细科目
131楼
2023-01-08 08:36:53
全部回复
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 重要的玉米 发表的提问：
建筑行业企事业承包承租经营所得个人所得税 会计分录怎么做？需要计提应交税金-个人所得税吗
不用。企业正常计提企业所得税，个人所得按分配金额按照经营所得自行计算缴纳。
132楼
2023-01-08 08:50:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 等等 发表的提问：
我们是建筑企业，安全生产许可证延期交了30000会计的会计分录
借管理费用办公费 贷银行存款
133楼
2023-01-09 05:22:38
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
建筑行业企事业承包承租经营所得个人所得税 会计分录怎么做？需要计提应交税金-个人所得税吗？
借：所得税费用贷：应交税费--应交个税
134楼
2023-01-09 05:42:42
全部回复
Luck Fairy：回复袁老师 这个企业的承包承租到底算什么的？
2023-01-09 06:12:12
Luck Fairy：回复袁老师 2月份有收入，那三月初扣款，2月的账上要计提上去么
2023-01-09 06:29:47
袁老师：回复Luck Fairy管理费用，是的2月计提
2023-01-09 06:50:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 沐浴阳光 发表的提问：
建筑安装购买测量仪器会计分录应该怎么处理
您好！借管理费用-办公费 贷现金
135楼
2023-01-09 05:54:08
全部回复
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