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其他业务收入计提税金会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 汪莎莎 发表的提问：
老师您好，我们单位有两个帐套，是这样的：有一笔收入汇错到了另外一个帐套银行账户上面，就为A吧，A帐套银行当时代收了，现在转回B账套账户上面了，出钱的那一方会计分录是做借：其他应付款 贷：银行存款 是这样吗？收钱的账户不知道要怎么做才好，因为转回来的这笔账是要做到其他业务收入里面的，如果直接做借银行存款 贷其他应收款 ，那其他业务收入怎么办，请指教
收钱的一方是 借：银行存款 贷 其他应付款 实际的销售方是 借：其他应收款 贷：其他业务收入 收到钱时 借：银行存款 贷：其他应收款
31楼
2022-11-29 11:19:59
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汪莎莎：回复陈诗晗老师 请教一下老师，工程开票金额大于工程结算金额，现在要做账需要做什么处理吗？
2022-11-29 11:59:52
陈诗晗老师：回复汪莎莎多收款部分计入预收账款。
2022-11-29 12:11:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 义气的牛排 发表的提问：
我公司有一个销售公司和生产公司，客户把钱打到销售公司，实际发货出库公司是生产公司。会计分录销售公司：借：银行存款贷：其他应付款～客户 生产公司：借：其他应收款～客户贷：其他业务收入。但是生产公司没有关联销售公司的客户，选不了具体客户，能直接二级明细选销售公司呢？
可以的，可以这么做的。
32楼
2022-12-08 10:39:41
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，单位出借给其他公司资金，计提利息收入会计分录怎么做？
你好，借 银行存款 应收利息 借 应收款利息 贷 财务费用
33楼
2022-12-08 10:58:03
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淡然：回复紫藤老师 利息收入不用交增值税吗？是公司之间借款收入
2022-12-08 11:24:53
紫藤老师：回复淡然利息收入用交增值税
2022-12-08 11:38:20
淡然：回复紫藤老师 但是这个会计分录不显示增值税？
2022-12-08 11:50:54
紫藤老师：回复淡然借 银行存款 应收利息 借 应收款利息 贷 财务费用 应交税费
2022-12-08 12:05:53
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 傻傻的咖啡豆 发表的提问：
小规模企业(免增值税)其他业务收入40000会计分录如何做？
你好，借 银行存款 贷 其他业务收入
34楼
2022-12-08 11:04:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 梓垚 发表的提问：
单位主要经营米面油，给鲁花厂家每个月要开服务费，（有时是返利，有时是工资）这个月开了9万多，请问这部分收入会计分录是主营还是其他业务收入，没有成本利润高怎么做账合理，费用票哪些可以抵减这部分收入
您好！返利的话是主营，工资算是其他业务。 你做这个的人工费可以当做成本。 费用票房租，水电，固定资产折旧等都是。
35楼
2022-12-09 08:39:59
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梓垚：回复宋生老师 人工费怎样当做成本，不太理解
2022-12-09 09:08:53
宋生老师：回复梓垚您好！因为你本来支付的就是服务，人工费就是服务的成本了。
2022-12-09 09:38:15
梓垚：回复宋生老师 那意思是9万的收入直接结转9万的成本对吧，会计收入做的时候是借其他业务收入86415.09应交税费-应交增值税_销项税（其他），麻烦请问怎样结转成本 谢谢
2022-12-09 09:55:04
宋生老师：回复梓垚您好！不是的。具体是多少成本你就结转多少成本。 借其他业务成本-人工费 贷应付职工薪酬。
2022-12-09 10:20:45
梓垚：回复宋生老师 那我去年的账直接计提并发放临促工资，会计分录是借:管理费用—工资贷:现金，没有结转成本，这样做是否合理，要是调账的话怎样调才行，如果是主营业务结转的时候是不是和鲁花油的成本一样直接就结转了，鲁花厂家给开的专票（鲁花油）也可以用来抵扣这部分收入吧，谢谢老师指点
2022-12-09 10:42:16
宋生老师：回复梓垚您好！计入销售费用更合适一点。不过你计入了费用也算了，最终的利润是一样的，不影响所得税。 成本都可以抵减收入的。
2022-12-09 11:11:58
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 20.37w
引用 @ 多情的小松鼠 发表的提问：
小规模企业的工会经费其他收入计提依据是什么，会计分录怎么做
工会经费计提的依据就是工资总额
36楼
2022-12-09 08:51:41
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 22年初协议14班王书素 发表的提问：
老师好，我想问下，因各种原因，客户返7%的税额给我们，这个税额是当做营业外收入，还是其他业务收入？我的会计分录这样对吗
当做营业外收入........
37楼
2022-12-09 09:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 安心 发表的提问：
老师您好：小规模纳税人，主营业务收入计提的税金走营业税金及附加，那其他业务收入计提的税金是放在其他业务支出还是放在哪里？谢谢
一般也是计入营业税金及附加
38楼
2022-12-11 08:18:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 过儿 发表的提问：
老师好，我们单位的桌椅，当时直接走费用了，现在要卖，会计分录计入营业外收入还是其他业务收入
你好，单位的桌椅，现在要卖，是通过其他业务收入科目核算 
39楼
2022-12-11 08:39:51
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过儿：回复邹老师 结转其他业务成本吗？
2022-12-11 08:59:29
邹老师：回复过儿你好，这个没有对应的其他业务成本需要结转的 
2022-12-11 09:24:01
过儿：回复邹老师 不需要把费用转入到其他业务成本吗？
2022-12-11 09:48:12
邹老师：回复过儿你好，不需要这样处理的  
2022-12-11 10:14:17
过儿：回复邹老师 其他业务收入三级科目设啥呀？
2022-12-11 10:39:40
邹老师：回复过儿你好，二级科目是单位自行设置，没有统一规定的 
2022-12-11 11:06:23
过儿：回复邹老师 写桌椅收入可以不？
2022-12-11 11:36:03
邹老师：回复过儿你好，可以这样设置的 
2022-12-11 12:00:50
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.84w
引用 @ 白悦如413 发表的提问：
上年计入的营业外收入，在今年要调出来计其他业务收入！会计分录应该怎么做呀？
不需要账务处理了，因为均是损益，只需要调整汇算清缴报表
40楼
2022-12-11 09:04:04
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白悦如413：回复文文老师 汇算己经过了
2022-12-11 09:29:55
文文老师：回复白悦如413在19年不需要账务处理了
2022-12-11 09:54:35
白悦如413：回复文文老师 不需要过以前年度调整
2022-12-11 10:08:33
文文老师：回复白悦如413不需要了，即使做，也是借：以前年度损益调整 贷：以前年度损益调整
2022-12-11 10:25:44
白悦如413：回复文文老师 但是营业外收入与其他业务收入不是金额不一样了吗！其他业务收入不是要计税吗？
2022-12-11 10:36:35
文文老师：回复白悦如413若要补交增值税，可单就增值税部分做账 借：以前年度损益调整 贷：应将税费-应交增值税-销项 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-11 10:49:06
白悦如413：回复文文老师 哦哦！好的谢谢老师
2022-12-11 11:02:41
文文老师：回复白悦如413不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2022-12-11 11:32:06
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 紫飘 发表的提问：
老师，我们卖产品包装箱收了72元，然后拿这个钱报销职工午餐37元。余下35元扫码支付宝进公司账。会计分录：借：其他货币资金 35 借：管理费用—福利费 37 贷：其他业务收入 72这样做可以吗
你好 对的 （其他业务收入，没有考虑销项税哟）
41楼
2022-12-11 09:10:33
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紫飘：回复老江老师 没有销项税。要是有销项税应该贷记什么科目
2022-12-11 09:28:40
老江老师：回复紫飘借：其他货币资金 35 借：管理费用—福利费 37 贷：其他业务收入 72/（1+税率） 应交税费-应交增值税 72/（1+税率）*税率
2022-12-11 09:42:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，公司出借资金给其他公司资金，月底计提利息收入，会计分录怎么做？
你好！你们公司本身是属于做什么业务的？
42楼
2022-12-11 09:38:59
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淡然：回复宋生老师 苗木种植公司
2022-12-11 09:51:05
宋生老师：回复淡然你好！这样的话，你借银行存款 贷财务费用就好了。
2022-12-11 10:10:06
淡然：回复宋生老师 不用交增值税吗
2022-12-11 10:23:48
淡然：回复宋生老师 这个利息收入高于银行利率
2022-12-11 10:52:37
宋生老师：回复淡然你好！严格来说是要的，但是你们不是金融企业，如果金额不多就算了。 如果金额大，建议咨询税务局。
2022-12-11 11:10:59
淡然：回复宋生老师 需要缴税的会计分录怎么写？
2022-12-11 11:31:30
宋生老师：回复淡然你好！你是说交增值税的吗？
2022-12-11 11:56:00
淡然：回复宋生老师 是的
2022-12-11 12:25:53
宋生老师：回复淡然你好！借银行存款 贷其他业务收入 应交税费=应交增值税。
2022-12-11 12:46:06
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 李小懒、 发表的提问：
代加工怎么会计分录，我们是受委托方，对方提供原材料等，我们只出工人。我们代加工是其他业务收入。月底怎么结转。
1、收到加工品时 借：受托加工商品 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：受托加工商品款 2、发生加工费时 借：生产成本 贷：应付账款/银行存款等 3、结转成本时 借：受托加工商品款 贷：生产成本 4、销售给委托方时 借：银行存款/应收账款 贷：其他业务收入 贷：应交税费－应交增值税（销项税额） 5、结转时 借：其他业务成本 借：受托加工商品款 贷：受托加工商品
43楼
2022-12-12 08:07:57
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李小懒、：回复董老师 我们没有商品的出入库，我们就提供工人，怎么分录结转
2022-12-12 08:38:59
董老师：回复李小懒、还是这样的，你们的人工费就是成本呀。
2022-12-12 09:04:44
李小懒、：回复董老师 我们直接销售给委托方，就是借：银行存款/应收账款 贷：其他业务收入 贷：应交税费－应交增值税（销项税额） 结转时借其他业务成本，贷记工人工资，还是别的
2022-12-12 09:18:12
董老师：回复李小懒、您可以借：其他业务成本，贷：应付职工薪酬，发放工资的时候借：应付职工薪酬，贷：银行存款
2022-12-12 09:36:45
李小懒、：回复董老师 我销售后直接结转就行是吧
2022-12-12 09:56:24
董老师：回复李小懒、您好，是的，您销售以后可以直接结转。
2022-12-12 10:26:17
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 苗条的大神 发表的提问：
您好，水上运输企业出租船只是其他业务收入吗？还有支付船舶检验费、支付港口费、码头停靠费怎么做会计分录？
借银行存款等  贷其他业务收入 应交税费 借管理费用  主营业务成本等  贷银行存款等
44楼
2022-12-12 08:17:18
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 专注拜仁一百年 发表的提问：
您好，水上运输企业出租船只是其他业务收入吗？还有支付船舶检验费、支付港口费、码头停靠费怎么做会计分录？
你好同学 这个是计为其它业务收入 而支付这些是其它业务支出
45楼
2022-12-12 08:29:59
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