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其他业务收入计提税金会计分录
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
"其他业务收入"计提税金时会计分录如何处理?
计提税金不能用“其他业务收入”科目
1楼
2022-11-24 10:22:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ IVYMA 发表的提问：
其他业务收入，应如何计提税金，小规模企业，求详细分录
借；应收账款等科目 贷；其他业务收入 应交税费 借；营业税金及附加 贷；应交税费——明细
2楼
2022-11-24 11:30:11
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IVYMA：回复邹老师 是不是免征，也要计提增值税以及附加税的？
2022-11-24 12:02:33
邹老师：回复IVYMA你好，免征就不用计提城建税，教育费附加了
2022-11-24 12:14:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 炙热的胡萝卜 发表的提问：
上月其他业务收入开票开错了，这个月来红冲，做了一张红冲的凭证，做了一张正确收入的蓝色凭证，计提税金的时候是怎么计算做分录的？其他业务收入是负数怎么结转本期损益？多谢老师解答
借银存负数贷其他业务收入负数应交税费负数 借银存贷其他业务收入应交税费 蓝字和红字发票金额一致，这三个科目正好是0
3楼
2022-11-24 12:52:38
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时老师
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 欢总在笑 发表的提问：
发一下其他业务收入的会计分录咧
借银存 贷其他业务收入 应交税费
4楼
2022-11-24 14:07:38
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 欣喜的耳机 发表的提问：
其他业务收入如何做会计分录
借:银行存款等 贷:其他业务收入 应交税费
5楼
2022-11-24 14:57:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ L 发表的提问：
其他业务收入减少会计分录
你好，借；其他业务收入，应交税费——应交增值税，贷；银行存款等科目
6楼
2022-11-24 16:07:28
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Chen老师
职称：注册会计师,经济师
4.98
解题: 0.31w
引用 @ 爱生活 发表的提问：
学生刷奶卡丢失补办需从充值的奶卡中扣掉5元，我单位并未收到钱，那么会计分录？借: 贷:其他业务收入
您好，借: 预收账款-张三  贷:其他业务收入
7楼
2022-11-24 17:24:57
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爱生活：回复Chen老师 收到，谢谢老师！
2022-11-24 17:38:18
Chen老师：回复爱生活如无问题，请给个好评，谢谢
2022-11-24 18:05:48
爱生活：回复Chen老师 老师预收账款的话 那不等于还是我们欠对方的钱吗 ，可我们不欠啊，如果这样的话 是不是应该还要走一步分录？
2022-11-24 18:17:47
爱生活：回复Chen老师 想明白了 是冲预收账款 
2022-11-24 18:40:06
爱生活：回复Chen老师 老师我不知道在哪给你们评价 
2022-11-24 19:07:49
Chen老师：回复爱生活预售款是负债科目 你们当时收奶钱也应该是借 银行存款 贷 预收账款 既然这次从奶款里扣 那么转出一部分预售款做卡钱
2022-11-24 19:24:26
Chen老师：回复爱生活没事儿的 那不要评价了 谢谢您
2022-11-24 19:46:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ Half apple 发表的提问：
其他业务收入退款，怎么做会计分录？
您好 请问收到款项的时候分录怎么写的
8楼
2022-11-24 18:18:07
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Half apple：回复bamboo老师 是当月发生的，收到款时，借：银行存款，贷：其他业务收入
2022-11-24 18:35:55
bamboo老师：回复Half apple贷 ：其他业务收入 贷方红字 贷：银行存款 贷方蓝字
2022-11-24 18:45:58
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Choi 发表的提问：
现多计提了地税，应如何冲减？如何做分录？能否把多计提的地税转到其他业务收入中？
借：应交税费贷：税金及附加，不能
9楼
2022-11-24 19:17:31
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Choi：回复袁老师 我之前的做法是借：应交税费-教育费附加，应交税费-地方教育费附加，贷：其他业务收入。但是发现，年度结转的时候，本年利润贷方，出现我所刚多计提的地税的数字？这是为什呢
2022-11-24 19:39:07
Choi：回复袁老师 这个多计提的地税是16年8月的，现在是打算做汇算清缴时,才发现这个错误。但是去年第四季度的税，我已经都报了，现在按老师的方法去修改了凭证,发现结转本年利润时，本年利润贷方增加了我计提多的那个地税，导致我去年的利润和报给税局的不一致了
2022-11-24 20:01:53
袁老师：回复Choi如果跨年了，要用借：应交税费贷：以前年度损益调整的
2022-11-24 20:15:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
想把其他应收款的会计科目调整为其他业务收入，这个会计分录怎么写？
你好，你原先错误的是？
10楼
2022-11-24 20:27:46
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申屠虹旭：回复邹老师 原先错误的是其他应收款
2022-11-24 20:46:36
邹老师：回复申屠虹旭你好，是贷方还是借方
2022-11-24 21:04:03
申屠虹旭：回复邹老师 其他应收款余额在借方，
2022-11-24 21:29:08
邹老师：回复申屠虹旭你好，那就无法做这个调整的
2022-11-24 21:58:31
申屠虹旭：回复邹老师 我是会计科目错误，也不能调整吗？
2022-11-24 22:10:53
邹老师：回复申屠虹旭借；其他业务收入 贷；其他应收款 这个分录也不正确啊
2022-11-24 22:24:25
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 秀晴 发表的提问：
有其他业务收入，用不用计提增值税？如何做分录？
你好，有其他业务收入，用计提增值税， 借银行存款等 贷 其他业务收入 应交税费
11楼
2022-11-24 21:39:13
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
漏记其他业务收入补交所得税的会计分录
1. 确认其他业务收入 借 应收账款 贷 以前年度损益 ； 2. 缴纳所得税 借 以前年度损益 贷 银行存款； 3 截止以前年度损益 借 以前年度损益 贷 利润分配-未分配利润
12楼
2022-11-24 22:48:28
全部回复
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我还想咨询一下，为什么投资性房地产中，计提折旧计入其他业务成本，租金计入其他业务收入。如果我是一个写字楼的会计，我的主营业务就是租赁，计提折旧和租金收入也是计入其他业务成本和其他业务收入吗
你好，同学，如果您公司的主营业务是租赁，那么计提折旧可以计入主营业务成本，租赁收入可以计入主营业务收入的。
13楼
2022-11-24 23:40:25
全部回复
小默老师：回复欣欣子理论记入其他业务成本，其他业务收入是考虑到公司的主营业务并不是租赁的。
2022-11-24 23:59:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ wyn 发表的提问：
甲公司各乙公司应收的出租包装物租金100元，甲公司会计分录 借：其他应收款 100 贷：其他业务收入 100
如果不考虑税可以这么做的
14楼
2022-11-25 00:48:54
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 9080913+园园 发表的提问：
老师，房厂出租，我计提了， 借，其他应收款-某公司， 贷，其他业务收入-租金收入， 这个是我每个月都计提的， 但是到了年底要开票了， 开票的会计分录我就不会做了，
你好 ；      借方走应收账款； 不是其他应收款哦 ；      你之前报了无票收入报税没有 ？   
15楼
2022-11-25 02:06:53
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9080913+园园：回复meizi老师 如果没做无票收入的话，又要怎么做，报了无票收入的话，会计分录又要怎么做的。
2022-11-25 02:37:26
meizi老师：回复9080913+园园 你好；       你上面已经做了无票收入了。   关键是你报税没有 ；    
2022-11-25 03:04:40
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