哈哈：回复郭老师 是的 商场免单活动，消费达到多少就返现金4%，返现超出800的收了客户的个税，进行个税申报，是否合理？没达到800元的就没有扣税，请问对于免单活动发放现金要怎样会计处理？

郭老师：回复哈哈可以的 按偶然所得 借销售费用，贷银存，应交税费

哈哈：回复郭老师 没代收税款的可以直接做账吗

郭老师：回复哈哈你好，可以做的，借销售费用贷银存

强健的板栗：回复汪晨老师 可以一次性合并到工资里吗？老师，请问这个必须去税务局开发票吗？

汪晨老师：回复强健的板栗你好，可以不开发票，就当给员工的补贴；也可以去代开发票，单独走费用

强健的板栗：回复汪晨老师 老师，去代开发票的话我是一次性把半年租期的发票开出来，那这个个税我怎么交呢？按月开的话就不用交，我这汇总到一起开票个税怎么算啊？

汪晨老师：回复强健的板栗你好，建议按月去开，个税按照劳务报酬的税率申报

似水年华：回复邹老师 分录没问题 就是以前购入的税控盘820抵税了 实际交的少了

邹老师：回复似水年华你好，按实际缴纳的增值税，做结转未交增值税的处理就是了

似水年华：回复邹老师 怎样结转？借什么？贷什么？

邹老师：回复似水年华期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税

小胡：回复立红老师 还没有，1月份租金都还没支付，老板与房主沟通好了，说是给我们减半

立红老师：回复小胡你好，如果还没有支付，那么按实际支付的金额计入费用就可以的。

静静花开：回复郭老师 做了，把钱从公司账户转到了社保卡里面，就当做了扣掉了来处理的

郭老师：回复静静花开借银行存款贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬借管理费用负数。

静静花开：回复郭老师 个税会受影响吗

静静花开：回复郭老师 这社保总数是分成两部分，一部分是公司该交的，还一部分是个人要扣的，从工资里扣了，现在个人部分社保要还给员工吗？

郭老师：回复静静花开没有 这个人是你单位的 个人的需要交

宛童：回复黎老师 不是，我知道是计入管理费用，我的意思是我付了两个月的款，但发票给我开了三个月零4天。 我做账是不是 借：管理费用 13w多 贷：预付账款 8w多 这里贷什么？？ 或者是分月 借：管理费用 4月金额 管理费用 5月金额 这个还没付款的借什么科目 贷：预付账款 4.5月的金额 差额又贷什么？

黎老师：回复宛童你好，付款时会计分录：借：其他应交款 贷：银存或者现金 按月收到发票会计分录 借：管理费用 4月金额 贷 其他应交款 4月金额 少付多开发票，会在其他应交款明细帐显示。

宛童：回复黎老师 那6月呢，6月的发票已经开了，456在同一张发票上，6月的费用我放在哪个科目先？

宛童：回复黎老师 您看看图，我是付了4.5月的款

黎老师：回复宛童你好，一个季度汇总计入管理费用科目。

南言：回复郭老师 他们不懂，直接就没有申报，我也是10月才来财务岗位，这个月报的是上月工资，所以前两个月的工资没有报

郭老师：回复南言你看自然人税收管理系统还能补申报的不

南言：回复郭老师 结转的本年利润这个科目要不要写在T型账上？

郭老师：回复南言你好，本年利润需要写的

南言：回复郭老师 那是不是损益类的就要在T型账上结平？借贷双方都写

郭老师：回复南言你好，是的 都要写的

南言：回复郭老师 还有老师，软件做账的话，还需要把T型账，科目汇总表，试算平衡表这三个表装订在和记账凭证一起吗？

郭老师：回复南言只需要科目汇总表就可以

南言：回复郭老师 您的意思是说只用科目汇总表一个装订在凭证的前面，其他的资产负债表、利润表那些单独装。那T型账那些是用不到了吗？

郭老师：回复南言你好，是的，

好巧不巧：回复邹老师 我2月交了1、2月份的租金了？那应该怎么出分录呢？往后是当月交当月的。

邹老师：回复好巧不巧你好 2月交了1、2月份的租金了，借；管理费用，贷；银行存款等科目

好巧不巧：回复邹老师 老师，如果是1月份交了半年或一年的租金，那又应该怎么做分录呢？

邹老师：回复好巧不巧你好，借；长期待摊费用，贷；银行存款等科目 然后按月摊销

好巧不巧：回复邹老师 如果2020年1月交了12万是2020年3月至2021年2月租金，然后2020年2月免租金，那又怎么做分录？

邹老师：回复好巧不巧你好 1月份缴纳房租，借；长期待摊费用，贷；银行存款等科目 从3月份开始摊销，借；管理费用等科目 ，贷；长期待摊费用

好巧不巧：回复邹老师 摊销是不是计提的意思呢

邹老师：回复好巧不巧你好，摊销就是摊销的意思，不是 计提的意思

好巧不巧：回复邹老师 次月交本月的租金才需要计提吗？如果计提又是怎么出分录？

邹老师：回复好巧不巧你好，次月交本月的租金就需要计提的 计提分录是，借；管理费用等科目，贷；其他应付款等科目

好巧不巧：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复好巧不巧不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

君子：回复紫藤老师 那收到租金专用发票后怎么冲销呢？

紫藤老师：回复君子每个月分摊 借 管理费用等 贷 预付账款

君子：回复紫藤老师 那6个月支付租金后收到租金专用发票怎么做冲销分录呢

紫藤老师：回复君子借 预付账款 应交税费（ 一般纳税人取得专票可以抵扣,除了集体福利和个人消费，简易计税项目除外） 贷 银行存款

君子：回复紫藤老师 那同事说“租金款未付”“没收到租金发票”等于没发生业务，不能做账，等支付了租金，拿到租金发票后直接做费用入账 对吗？

紫藤老师：回复君子没收到租金发票，付款了，可以计入预付账款

君子：回复紫藤老师 那款也是半年付一次，发票也是付款了在开的呢

紫藤老师：回复君子没收到租金发票，付款了，可以计入预付账款

君子：回复紫藤老师 老师 租金款也是半年才给一次，是先租后给的，发票是付了半年款才给开的，那需要每月分摊吗？还是支付了款收到发票后一次计入费用？

君子：回复紫藤老师 求解答

紫藤老师：回复君子你好，需要每月分摊

君子：回复紫藤老师 感谢

紫藤老师：回复君子不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

娥子：回复李老师 喔，明白了，谢谢老师

李老师：回复娥子不客气哈 记得好评

夏日的风：回复邹老师 上月借管理费用_工资15 贷应付职工薪酬_工资10应付职工薪酬_个人社保5 这个月补 借应付职工薪酬_个人社保 3 贷应付职工薪酬_工资3 这样对吗这个月的分录？

邹老师：回复夏日的风你好，是的

夏日的风：回复邹老师 谢谢老师了

邹老师：回复夏日的风不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

夏日的风：回复邹老师 社保少扣借:应付职工薪酬-工资贷:应付职工薪酬-个人社保发放现金的调整是不是 借现金 贷应付职工薪酬-工资

邹老师：回复夏日的风你好，可以 的