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月初交这个月的租金的会计处理
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
请问员工租车给公司，已签了租车合同，租金每个月按工资发放交个税，请问这样处理可以吗？
可以，没问题，可以这么处理。
121楼
2023-01-08 08:35:46
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 阿华 发表的提问：
汽车租赁小规模企业：租期从2017年到2019年共25个月，（其中含免租期2019年七月到2019年11月，共5个月）。请问这免租金的5个月账务应如何处理？税务是否按视同销售处理？
你好同学，这5个月的免税期，要按照25个月的租期，平均分摊到这5个月里面的。另外，你说的税务视同销售是不存在的，因为你们是租赁业务
122楼
2023-01-08 08:56:59
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阿华：回复王超老师 但是之前都不知道有免租期，现在才知道，已经过了时间了。之前都是正常开票报税，挂账到往来的。
2023-01-08 09:23:52
王超老师：回复阿华你好同学，因为牵涉到了2017年，因此你们需要通过以前年度损益调整来进行调整
2023-01-08 09:52:12
Cara老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.01w
引用 @ 勤奋的唇彩 发表的提问：
上个月房租本来是上个月应该交给房东的，迟迟到了这个月再交，会计分录如何做？还需要返回去摊销上个月的房租吗？
权责发生制，上个月虽然没有交，但应该确认房租费用：借：管理费用 贷：其他应付款 这个月交的时候，直接，借：其他应付款，贷：银行存款。 如果你上个月忘记确认费用了，那就直接做：借:管理费用 贷：银行存款。但是作为财务人员，有一定的专业性，要尽量避免出现这样做账的情况。
123楼
2023-01-09 06:13:02
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 精明的香烟 发表的提问：
上个月计提了土地使用税，这个月缴纳时，发现缴纳金额是减免后的金额，怎么做会计处理
你好，多计提的冲回去就可以
124楼
2023-01-09 06:22:26
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朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 羊翻翻 发表的提问：
假如你想租你的公寓，现在的年租金是10000英镑。如果利率是12%，那么每月月底交的月租是多少?月租在月初交又是多少？
你好月底交为A A（P/A 1% 12)＝10000 月初交B B+B（P/A 1% 11)＝10000 查系数表 自行计算下结果
125楼
2023-01-09 06:39:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
7月份交的4.5.6三个月的房租并取得了发票，这个怎么做会计分录？
借；管理费用或制造费用 贷；银行存款等科目
126楼
2023-01-10 05:55:50
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双头大剪刀：回复邹老师 没有计提呢
2023-01-10 06:23:18
邹老师：回复双头大剪刀没有计提，所以支付的时候就直接计入了管理费用或制造费用了
2023-01-10 06:53:18
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 啊啊啊128170 发表的提问：
上个月交了房租，做了借，管理费用-房租，贷，银行存款，这个月取得了发票，进项发票，本月的会计分录应该是什么？是借管理费用-房租。进项税额 贷，管理费用-房租对吗？
主要是有一个进项税额，上个月以为到时候给的是普票，没想到可以开专票！
127楼
2023-01-10 06:00:52
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袁老师：回复啊啊啊128170可以 的
2023-01-10 06:13:04
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，一朋友开出租车公司，每月司机以现金形式向出租车公司交汽车折旧费及管理费，请问交的折旧费在账务处理上的会计分录是怎样的？
不管什么名义，其实都是租金 借：现金 贷：主营业务收入 贷：应交税金 折旧等作为成本 借：主营业务成本 贷：累计折旧
128楼
2023-01-10 06:09:09
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张绩：回复三宝老师 老师，刚发的收据是出租车公司开给司机交钱的收据，其中GPS服务及税费是代收交给GPS公司及税务的，请问会计分录如何做？
2023-01-10 06:34:59
三宝老师：回复张绩把Gps和税费部分分离出来 借：现金 贷：应付账款-gps公司
2023-01-10 07:04:39
张绩：回复三宝老师 　老师，请问收据上代收税费会计分录如何做？
2023-01-10 07:19:59
三宝老师：回复张绩税费不是说给Gps公司的吗？如果事交税务局的话， 借：现金 贷应交税金
2023-01-10 07:43:17
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师你好，公司收到了今年4-6月的租金发票，确认了应付账款，但在本月未实际付款。请问本月还需要计提当月的租金吗？如果需要如何会计处理呢？谢谢 下月还需要计提吗 在3月已经确认了4-6月的租金的应付账款，如果4月未支付租金，那么4月需要计提租金吗
你好，学员 本月还需要计提当月的租金 按照计提 借管理费用-租金 贷应付账款
129楼
2023-01-10 06:38:59
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马婷
职称：税务师，中级会计师，财税讲师
4.93
解题: 0.03w
引用 @ S思 发表的提问：
做预交税金之后该怎么处理？当月这么做了，下个月或者本年年末该怎么处理？是每月申报的增值税会抵扣对吗？
预缴的税金在没有申报是可以抵扣的
130楼
2023-01-11 06:03:33
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ °ViVi ✨ 发表的提问：
新会计准则下，印花税应该怎么做账务处理啊？我看写的是不经过应交税费核算。我是每个月月初缴纳上个月所有的印花税。
你好，借 税金及附加 贷 银行存款
131楼
2023-01-11 06:14:18
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 豆豆同学 发表的提问：
不动产租赁行业，会计根据收付制确认收入，但是每家商铺交租金时间不同及交租金方式不同（有的是月交，有的是季度等）。想问一下做账收入凭证怎么处理更合理，有简便。
你好 权责 发生制做账 没收到钱记应收 收到钱 冲应收
132楼
2023-01-11 06:35:59
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豆豆同学：回复玲老师 老师，这个我懂，我主要想问，每家商铺交租金时间不同及交租金方式不同（有的是月交，有的是季度等）。有的可能是不完整月，而且铺子很多，所以会计上收入这张凭证金额要平摊还是其他处理方式？
2023-01-11 07:08:25
豆豆同学：回复玲老师 有同事提到递延收益科目，不知道这个合理不？还有就是疫情期间租赁行业，免租期直接不算收入，还是说有收入，只是平摊到一年里。
2023-01-11 07:30:06
玲老师：回复豆豆同学没有收到前的记应收明细，科目挂客户名称，后面收到谁的钱就冲谁的应收账款
2023-01-11 07:53:37
玲老师：回复豆豆同学按月确认收入就可以，不用递延这个科目
2023-01-11 08:11:39
豆豆同学：回复玲老师 也有客户，提前预交的……
2023-01-11 08:35:29
玲老师：回复豆豆同学借银行贷预收 账款
2023-01-11 08:59:13
豆豆同学：回复玲老师 嗯嗯，这是正常做法，就是因为现在铺子有上百个，客户签订日期不同，每个月收入，有的铺子是收入整一个月，有的铺子是20几号签订，当月收入只有几天，有的是10号前签订的，当月收入是10号以后的，这个不好统计，有啥更合理或者简便的方法
2023-01-11 09:12:08
玲老师：回复豆豆同学这个没有简单的方法，只能是按实际 做
2023-01-11 09:35:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 重要的大雁 发表的提问：
请问老师，3月份支付了3月的房租，发票4月才来。这笔会计分录应该如何处理?
三月份借管理费用贷银行存款， 四月份借应付账款借管理费用负数 然后再做发票的街管理费用， 应交税费应交增值税进项 贷应付账款
133楼
2023-01-12 06:02:42
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ julie 发表的提问：
一张租房发票连开三个月，但付款是每个月付，会计如何处理
借：应收账款 贷：营业收入 应交税费
134楼
2023-01-12 06:19:36
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julie：回复陈诗晗老师 我们收到发票，每个月支付
2023-01-12 06:41:06
陈诗晗老师：回复julie借：营业成本 应交税费 贷：银行存款 应付账款
2023-01-12 07:09:46
julie：回复陈诗晗老师 收到开了三个月的发票，我们是每个月支付三分之一，如何处理？是否可以用复印件入帐？
2023-01-12 07:25:51
陈诗晗老师：回复julie可以用复印件和你的银行付款回单入账。
2023-01-12 07:42:42
julie：回复陈诗晗老师 可以用预提或摊销科目吗？
2023-01-12 08:03:59
陈诗晗老师：回复julie你这个是提前开具的，如果金额比较大，不一次计入成本，可以用预提或者探销
2023-01-12 08:29:31
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 270866149 发表的提问：
老师，我们要出租一批空调给学校，我把空调做成固定资产，每月计提折旧，折旧转入营业成本，但是我收款是出租次月就收取一年的租金，那这样计算的话，我收租金当月的成本只有一个月的折旧，我的收入就虚增了 要多交税，这种情况怎么处理比较好
你这种情况可以按期确认收入
135楼
2023-01-12 06:27:22
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270866149：回复小黎老师 我的发票是一次性开给学校，怎么弄啊
2023-01-12 06:51:22
小黎老师：回复270866149借：银行存款 贷：预收账款 然后按月进行确认收入 借：预收账款 贷：其他业务收入（或者主营业业务收入）看是否是你们主营
2023-01-12 07:12:44
小黎老师：回复270866149确认增值税：借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）小规模不设置销项税额三级科目
2023-01-12 07:31:47
270866149：回复小黎老师 我们营业执照上有租赁业，老板也打算以后向这个方向走。
2023-01-12 07:56:50
小黎老师：回复270866149那可以计入主营业务收入
2023-01-12 08:25:53
270866149：回复小黎老师 因为发票是一次性开具的，增值税延后交的这种可以操作不？
2023-01-12 08:41:35
小黎老师：回复270866149增值税是不可以的，国家规定开具发票的以发票开具时间为增值税纳税义务发生时间。收入的条件确定跟此不一致，你收取的是一年的租赁费，所以可以在一年期间进行摊销
2023-01-12 09:08:23
270866149：回复小黎老师 那这样的话就不能减少我开票当月的缴税了，只和我报表上的收入有关，是不是啊
2023-01-12 09:37:31
小黎老师：回复270866149增值税需要按发票金额缴纳，所得税可以延迟纳税
2023-01-12 09:48:44
270866149：回复小黎老师 好的，谢谢老师
2023-01-12 10:13:29
小黎老师：回复270866149不用谢，希望对你有帮助
2023-01-12 10:42:20
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