朴老师：回复幽兰静借银行存款-负数 贷主营业务收入-负数 贷销项负数

幽兰静：回复朴老师 跨年的呢

朴老师：回复幽兰静你们是什么会计准则呢

幽兰静：回复朴老师 企业会计准则

朴老师：回复幽兰静用以前年度损益调整来做 借以前年度损益调整贷银行存款 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整

幽兰静：回复朴老师 那要退还一部分贷款金额给银行怎么做

幽兰静：回复朴老师 一部分是退客户，一部分退银行

朴老师：回复幽兰静直接贷银行就可以的

幽兰静：回复朴老师 借方呢什么科目

朴老师：回复幽兰静也是以前年度损益调整，你收到的时候也是计入收入了的

.：回复邹老师 以前执行企业会计准则的 现在可以改么？？

邹老师：回复.你好，通常不得更改

七月@：回复邹老师 全面的还是季度的？

邹老师：回复七月@你好，你当地工会经费是按年申报？ 如果是季度申报，是按季度的工资薪金总额申报的

七月@：回复邹老师 我单位写的0.008

邹老师：回复七月@你好，你单位是设立了工会组织，只需要按其中的40%缴纳税局，60%自己工会留存？

七月@：回复邹老师 这个不清楚

邹老师：回复七月@你好，成立了工会组织的，工会经费税率才是0.008的

七月@：回复邹老师 好的

邹老师：回复七月@祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

七月@：回复邹老师 房地产开发企业预交所得税，毛利率按照多少计算

邹老师：回复七月@你好，这个就需要看你当地执行的毛利率是多少的，这个不是全国统一规定的

李老师2：回复jossonli从企业所得税季（月）度预缴纳纳税申报表格式可以看出，第9行“实际利润额”第4行+第5行-第6行-第7行-第8行。     第4行“利润总额”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额。    第5行“特定业务计算的应纳税所得额”：填报按照税收规定的特定业务计算的应纳税所得额。从事房地产开发业务的纳税人，本期取得销售未完工开发产品收入按照税收规定的预计计税毛利率计算的预计毛利额填入此行。    第6行“不征税收入”：填报计入利润总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。    第7行“免税收入”：填报计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。    第8行“弥补以前年度亏损”：填报按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。    因此，这种情况下预缴企业所得税可以先弥补以前年度亏损。    预缴企业所得税    借：应交税费——应交所得税      贷：银行存款     税款实现    借：所得税费用      贷：应交税费——应交所得税    

一掬月光：回复邹老师 预缴税款时怎样做分录？

邹老师：回复一掬月光借；应交税费 贷；银行存款

一掬月光：回复邹老师 请问老师，本月发生预售房款，下月初预缴税款。这个预缴税款需要在本月底先提取税款吗？

邹老师：回复一掬月光你好，不需要的，实现收入才计提相关税款的

warm-时光：回复张乐老师 有手续费怎么做账老师，按预收款缴纳增值税怎么做老师

张乐老师：回复warm-时光有手续费， 借：银行存款 财务费用（手续费） 贷：预收账款 。 缴纳增值税：借：应交税费～预缴增值税 贷：银行存款

vivi：回复朴老师 谢谢。好的。

朴老师：回复vivi不用客气哦，满意请给五星好评

念：回复笑笑老师 结转劳务成本

笑笑老师：回复念您好： 结转劳务成本： 借：主营业成本、其他业务成本 贷：劳务成本

念：回复笑笑老师 那请问老师，什么情况下我们需要结转成本

笑笑老师：回复念您好： 一般是确认收入时结转成本