首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
发票失控进项税额转出会计分录
分享
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.45w
引用 @ 忧伤的板凳 发表的提问：
失控发票价税合计13万17的税率，进项税额转出后，税务要求成本也转出，转出成本会计分录怎么做？
借以前年度损益 贷：本年利润
16楼
2022-10-19 04:16:43
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 迷人的纸鹤 发表的提问：
失控发票会计分录 借库存商品，贷进项税额转出，库存商品的数据填进项税的数据吗？
您好 库存商品的数据填进项税的数据
17楼
2022-10-19 05:15:13
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.95w
引用 @ 朱丹桂 发表的提问：
失控发票进项税额转出，具体的分录怎么做呀？
你好！这个看税局的要求了，一般就是借库存商品等 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
18楼
2022-10-19 06:09:33
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ 289658352 发表的提问：
请问老师，失控发票进项税额转出分录怎么做？
发票什么时间的，成本在什么时间结转
19楼
2022-10-19 07:08:37
全部回复
289658352：回复郭老师 成本当时买原材料就结转
2022-10-19 07:39:15
郭老师：回复289658352发票什么时间的跨年没有
2022-10-19 07:53:34
289658352：回复郭老师 有跨
2022-10-19 08:08:55
郭老师：回复289658352借以前年度损益调整贷应交税费-应交增值税-进项转出 借进项转出贷转出未交增值税 借转出未交增值税贷未交增值税 借未交增值税贷银存 成本需要调增不能税前扣除
2022-10-19 08:25:46
289658352：回复郭老师 我之前补交进项税额转出时做了一笔分录，借：应交税费-进项税转出，贷：银行存
2022-10-19 08:50:21
郭老师：回复289658352最好按我上面分录做
2022-10-19 09:08:04
289658352：回复郭老师 我只做两步分录可以吗？第一步：借：应交税费-进项税额转出，贷：银行存款。第二步：借：以前年度损益调整，贷：应交税费-进项税额转
2022-10-19 09:27:07
郭老师：回复289658352可以，你们自己做了能看懂就行
2022-10-19 09:45:00
289658352：回复郭老师 以前年度损益调整会计科目有，财务报表没有显示出来有影响
2022-10-19 10:08:32
郭老师：回复289658352可以不影响的，这个就是不显示
2022-10-19 10:24:05
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
进项票失控，需要做进项税额转出，如何做分录？
是什么项目做进项转出，是采购还是费用支出？
20楼
2022-10-19 07:59:58
全部回复
青春侠：回复张艳老师 老师，是进项税额转出的账务
2022-10-19 08:21:11
张艳老师：回复青春侠比如是采购库存商品的进项转出 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
2022-10-19 08:48:48
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
老师您好，有失控发票，金额24980.77，税额4246.73，已经进项转出来了，会计分录怎么处理呢
你好！借：成本或费用 贷：应交税费—进项税转出
21楼
2022-10-19 12:16:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
失控发票进项税转出怎么做分录？
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
22楼
2022-10-19 12:40:01
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.73w
引用 @ 仁爱的画板 发表的提问：
失控增值票，进项税额转出分录怎么做？
借成本/费用贷进项转出
23楼
2022-10-19 12:57:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 陈江燕 发表的提问：
增值税专用发票失控，做进项税转出，原材料，要不要转出？会计分录怎么写
你好，这样做分录 借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
24楼
2022-10-20 11:42:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 地下钻出个琼弟弟 发表的提问：
，2018年度申报抵扣进项税了，现在查出是失控发票需要做进项税额转出怎么账务处理会计分录？
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
25楼
2022-10-20 12:08:04
全部回复
地下钻出个琼弟弟：回复邹老师 进项税额转出是8500元补交了这么多，老师还有滞纳金呢，这个发票是运费发票
2022-10-20 12:19:02
邹老师：回复地下钻出个琼弟弟你好，滞纳金计入营业外支出就是了
2022-10-20 12:46:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ 红美美 发表的提问：
2018年的专用发票，今天失控了，进项税转出了，怎么做会计分录
借以前年度损益调整贷进项转出 借进项转出贷转出未交 结转出未交增值税贷查补税款 借查补税款贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
26楼
2022-10-20 12:17:55
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 务实的故事 发表的提问：
成本发票失控，进项税额转出及对应不含税成本部分的转出分录
你好！业务是否是真实的？
27楼
2022-10-20 12:39:23
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
企业出现失控发票， 税务局通知进项税额转出，怎么做分录
借：库存商品（或原材料、其他科目） 负数 贷：应付账款 负数 贷：应交税费——应匀增值税（进项税额转出） 正数
28楼
2022-10-20 12:57:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 此间过客 发表的提问：
税务局查出失控发票，要进项税额转出10万元，怎么做分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
29楼
2022-10-21 12:16:21
全部回复
此间过客：回复邹老师 失控发票是去年的，也这么做吗
2022-10-21 12:30:39
邹老师：回复此间过客你好，你之前取得发票计入的科目是？
2022-10-21 12:57:02
此间过客：回复邹老师 去年的原料都领用完了，而且原料后面有具体的明细，借方原料的话，只有金额，没单价和数量就没法领用冲不掉啊
2022-10-21 13:16:26
邹老师：回复此间过客你好，去年计入原材料，那么转出就是计入原材料 你需要调整你之前购进材料的单价，按含税金额计入，然后按含税领用
2022-10-21 13:37:14
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
老师你好，去年的发票，失控发票，税务局让做进项转出，怎么做会计分录？
借：成本或者费用 贷：应交税费
30楼
2022-10-21 12:31:13
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复老刘 去年的也可以直接做成本或者费用？
2022-10-21 12:58:54
老刘：回复萌哒哒的小萝卜如果金额大就进：以前损益调整，如果小直接进成本费用就行
2022-10-21 13:10:26
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料