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发票失控进项税额转出会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 动人的航空 发表的提问：
咨询一个会计分录。我公司做帐是小企业会计准则，这个月被税局查出2017年6月份的进项发票失控了，要求本月进项转出。现已经进项转出并缴纳了附加税及罚款。这笔会计分录怎么做呢，谢谢！
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ——附加税 营业外支出 贷；银行存款
91楼
2022-11-09 09:36:59
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王老师11
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.03w
引用 @ 洁净的小伙 发表的提问：
发票失控进项税转出后，本期缴纳进项税额转出留底了一部分，整个过程分录如何做？比如进项税额转出23000，留底10000，实际缴纳13000，该怎么做账务处理？
同学你好，分录如下 借：应交税费-应交增值税（进项转出） 23000 贷：应交税费-已交增值税 13000 应交税费-应交增值税（进项税） 10000 借：应交税费-已交增值税 13000 贷：银行存款 13000
92楼
2022-11-10 07:54:27
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蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 123456 发表的提问：
以前年度的增值税已认证已抵扣，后面查出发票失控，进项税额转出的分录怎么做呢？
进项税额转出的会计分录： 借：应交税费/应交增值税/未交增值税 贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出
93楼
2022-11-10 08:01:40
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123456：回复蒙蒙 不用红冲以前的吗
2022-11-10 08:22:54
蒙蒙：回复123456你好，不需要红冲以前的，只需要做转出处理即可。
2022-11-10 08:50:09
123456：回复蒙蒙 老师，你昨天给我说的额那个失控发票进项税额转出，全部分录是怎么样的呢
2022-11-10 09:11:00
蒙蒙：回复123456进项税额转出的会计分录： 借：应交税费/应交增值税/未交增值税 贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出
2022-11-10 09:40:38
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 。。 发表的提问：
失控发票进项税额转出的账务处理怎么做？
借：成本或费用科目 贷”应交税费--应交增值税（进项税额转出）
94楼
2022-11-10 08:24:43
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 玲 发表的提问：
税务局通知2017年的失控票56715元，让把这笔税款做进项税额转出，怎么做会计分入
你好 具体是什么业务的失控票
95楼
2022-11-10 08:36:59
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玲：回复meizi老师 原材料
2022-11-10 09:17:45
meizi老师：回复玲你好 借原材料 贷应交税费-应交增值税-进项税准出 这样做
2022-11-10 09:30:16
玲：回复meizi老师 给我讲解一下可以吗
2022-11-10 09:40:25
meizi老师：回复玲你好 把你失控的进项税 转到你成本里面 不能抵扣的进项税 你转出要缴纳增值税就是这样做分录
2022-11-10 09:58:01
玲：回复meizi老师 这比税款是4月份转出的，没记账，在8月份入账可以吗
2022-11-10 10:24:03
meizi老师：回复玲你好 那你在8月补做账 做转出才行
2022-11-10 10:37:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.95w
引用 @ 吴红 发表的提问：
这个月收到进项发票已经认证，税务局通知进项税失控，要求进项税额转出。老板想做退货处理，什么时候可以退货，该怎么做会计分录处理？
你好！退货你跟对方商量就好了。借应付账款 贷库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
96楼
2022-11-11 07:27:42
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吴红：回复宋生老师 收到的货已经卖出，我们的销项发票也开出去了。专管员这边要求进项税额转出，退货可行吗？
2022-11-11 07:45:18
吴红：回复宋生老师 公司是金属贸易公司
2022-11-11 07:59:03
宋生老师：回复吴红你好！你都已经卖了，退不了啊
2022-11-11 08:21:32
吴红：回复宋生老师 老板不愿交税，想退货处理后重新换公司开票过来，这样不合规，越弄问题越大。要怎么和他说能打消这念头？
2022-11-11 08:50:50
宋生老师：回复吴红你好！你退货税局也是一样让你先交税了。
2022-11-11 09:11:51
吴红：回复宋生老师 就是说进项转出 到 未交增值税 都必须在这个月我们完成后才有可能退货，是吗？
2022-11-11 09:32:56
宋生老师：回复吴红你好！就是说不管你退不退，现在税局查到了，你都要先按税局的要求交税。
2022-11-11 10:00:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 左岸 发表的提问：
失控发票做了进项税额转出，账务如何处理
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
97楼
2022-11-11 07:49:22
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 2.20 发表的提问：
你好 我想请问 一下 发票失控做进项转出 怎么做分录
比如这个发票是采购商品的 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
98楼
2022-11-11 08:03:38
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2.20：回复张艳老师 你好 我想问一下 如果16年的进项到2018年1月才做进项转也 如何做分录？
2022-11-11 08:30:41
张艳老师：回复2.20可以的，也是上面的分录，如果是发生的费用，就将转出税额计入费用科目
2022-11-11 08:51:09
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
你好，是这样子的，我这边涉及到一笔发票失控转出： 失控发票的税额为：10W，用进项抵扣了7W，实际缴纳的税额为：3W 分录该怎么做？
您好，借；相关成本费用科目，10万元，贷：应交税费-应交增值税-进项转出，10万元。结转时，借；应交税费-应交增值税-进项转出，10万元，贷；应交税费-应交增值税-进项税，7万元，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，3万元。同时，借；应交税费-应交增值税-转出未交增值税，3万元，贷；应交税费-未交增值税，3万元。交税时，借；应交税费-未交增值税，3万元，贷；银行存款，3万元。
99楼
2022-11-11 08:24:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 心情 发表的提问：
发票失控，进项税转出了，材料要转出吗？
转出吧
100楼
2022-11-13 08:25:11
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 果果 发表的提问：
请问2018年取得的材料发票，抵扣了进项税额，入在2018年成本里。同年还有一个尾款14万没有付挂了应付. 2019年税局通知该发票失控，要企业进项税额转出，补缴税款。 问题一:失控进项税额转出会计分录怎么做分录？ 问题二:2018年挂的尾款应付账款14万应失控对方不在要求付款，我司不能付款了，怎么销账，会计分录怎么做？ 要通过以前年度损益调整及利润分配行不行？
你好，同学。 借 原材料 贷 应交税费 增值税 借 应付账款 贷 营业外收入 不是以前年度损益调整的
101楼
2022-11-13 08:46:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
失控发票进项税额转出的账务处理怎么做呀
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
102楼
2022-11-13 08:52:00
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小草 发表的提问：
失控发票不能抵扣后，做进项税额转出是何意？
你好，不能抵扣了肯定要进项税额转出，这样才是不能抵扣，
103楼
2022-11-14 06:42:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ ＊Alice＊ 发表的提问：
2017年的一张发票失控，成本和进项税要转出来，分录要怎么做呢
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
104楼
2022-11-14 06:47:49
全部回复
＊Alice＊：回复邹老师 老师你好，这张发票2017年4月已经入账了，现在已经结账了，进项税额和成本要怎么调出来？
2022-11-14 07:01:14
邹老师：回复＊Alice＊你好，你之前的分录是？
2022-11-14 07:17:19
＊Alice＊：回复邹老师 借：库存商品，进项税额，贷：应付账款 结转成本时是 借：主营业务成本， 贷：库存商品
2022-11-14 07:42:55
邹老师：回复＊Alice＊你好，那就需要这样做调整分录 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-11-14 08:09:00
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 感性的斑马 发表的提问：
失控发票进项税额转出，做分录 借：主营业务成本 贷:应交税费–未交增值税 为什么要这样做分录？
您好 转出的进项税额不允许抵扣计入成本
105楼
2022-11-14 07:07:57
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