一叶小舟：回复宸宸老师 不是借以前年度损益调整?

宸宸老师：回复一叶小舟您好，需要的，但是一般进项税金额不会太大。 但是如果您通过以前年度损益调整是更好的，就是麻烦一些

QqQq：回复宋生老师 库存商品要具体到二级科目对吗，一个一个的转出吗

宋生老师：回复QqQq你好！你如果当时进来的时候有具体到二级科目。那么冲的时候也应该这样

QqQq：回复宋生老师 那库存商品的余额怎么办？转到成本吗？

宋生老师：回复QqQq你好！这个要看税务局认定了，如果只是认定你这个业务整个都违法，库存商品也是假的。就要都冲减。

积极的萝莉：回复答疑苏老师 所有的成本需要转出

答疑苏老师：回复积极的萝莉你好 借:库存商品 贷 以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷应交税费 利润分配-未分配利润

积极的萝莉：回复答疑苏老师 好的！谢谢

答疑苏老师：回复积极的萝莉不客气 祝工作顺利哦

佳云：回复答疑苏老师 老师这样相当于库存增加了

答疑苏老师：回复佳云你好 是的 相当于库存增加了。

JOY♛：回复季老师 谢谢老师

季老师：回复JOY♛不客气，希望对你有帮助 。

????QuUee????ENnnn????：回复李爱文老师 老师这个原材料没看懂 怎么会和进项转出金额相等呢 麻烦解释下

李爱文老师：回复????QuUee????ENnnn????因为前期做了进项税，现在将这个进项科额转出，全部计入原材料成本中。就是相当于不准抵扣进项税

陆：回复文文老师 数量，单价不用体现吧

文文老师：回复陆数量，单价不用体现。

陆：回复文文老师 到时这部份的原材料是不是要调增出来

文文老师：回复陆若没有真实业务，对方又走逃了，是要调增

陆：回复文文老师 那放在原材料，到时还得领用，不然有余额在借方

陆：回复文文老师 这张失控原材料发票是上年的发票了

文文老师：回复陆若已经领用，直接借记主营业务成本

陆：回复文文老师 以前年度领用完了 是不是借：主营成本（增加成本）贷：进项税转出，还是说借：未分配利润，贷：进项税转出

文文老师：回复陆以前年度领用完了    借：未分配利润，贷：进项税转出

陆：回复文文老师 那这样做，汇算清缴还需调增吗？

文文老师：回复陆汇算清缴仍需调增，扣除类-其他栏

我学习我自豪：回复江老师 增值税已补交 进项税额转出5万 分录怎么做 还有企业所得税要怎么去交呢 国税没有叫我们补交企业所得税喔

江老师：回复我学习我自豪一、借：库存商品（或原材料）50000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）50000 二、借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）50000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）50000 三、借：应交税费——应交增值税（结转示交增值税）50000 贷：应交税费——未交增值税50000 四、补交税款 借：应交税费——未交增值税50000 借：营业外支出——税务罚款及滞纳金 贷：银行存款