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发票失控进项税额转出会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ smile 发表的提问：
被查出的失控发票进项转出怎样做分录？
您好，借：主营业务成本等科目，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
46楼
2022-10-25 12:51:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
固定资产的发票失控你们是怎么做账的呢。怎么做会计分录，怎么进项转出比如是虚开发票的发票失控
你好 借：固定资产 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
47楼
2022-10-25 12:57:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 会计学员 发表的提问：
2月份的失控发票做进项税转出分录怎么写
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
48楼
2022-10-26 10:25:43
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 会计 发表的提问：
失控发票要进项税额转出，成本也要转出，那应怎样做分录，还有进项税额转出科目在借货方各代表什么
冲销入账的凭证处理 借：原材料（或库存商品） 负数 贷：应付账款 负数 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 正数
49楼
2022-10-26 10:44:06
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
关于失控发票进项转出的会计处理
借：主营业务成本贷：应交税费
50楼
2022-10-26 10:54:57
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ 开朗的大山 发表的提问：
发现一年前申报表失控专票进项税额已转出补缴税，但未做账务处理，现在如何做会计分录
转出也没有做吗 补的那个税
51楼
2022-10-26 11:24:35
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 宇丶 发表的提问：
我企业查出18年有五张进项票失控，需要进项税额转出，同时不能结转成本。请问下老师应该怎么做会计分录？
你好，就说吧 ，这帐凭证红冲了，最后接转入以前年度损益
52楼
2022-10-26 11:36:59
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宇丶：回复王晶老师 不好意思我没明白什么意思？买的材料已经入库了
2022-10-26 12:00:01
王晶老师：回复宇丶当时不是已经入账了吗，把那笔凭证红冲
2022-10-26 12:10:57
宇丶：回复王晶老师 可是库存已经销售出去了啊，红冲了库存不成负的了。而且不能结转成本，现在在做19年的账，是不是需要做以前年度损益调整呢？月底是不是还需要结转？能不能讲解仔细一点
2022-10-26 12:23:22
王晶老师：回复宇丶哦，只能这样座的呢，
2022-10-26 12:45:18
宇丶：回复王晶老师 就这还要收费提问，错别字一大堆，简直就是骗钱！投诉了
2022-10-26 12:59:36
王晶老师：回复宇丶发票失控，对应的库存，成本都要冲销，冲销之后，主营业务成本转入以前年度损益调整
2022-10-26 13:27:39
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
销售额不用交税应该怎么做分录还有失控发票怎么做进项税转出的分录
借：主营业务成本贷：应交税费
53楼
2022-10-27 09:34:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 小小小鱼 发表的提问：
发票失控进项税额转出属于哪一个转出项目
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
54楼
2022-10-27 09:43:19
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小小小鱼：回复邹老师 我不是问的分录，是报税的时候填在哪一个项目里面
2022-10-27 10:00:40
邹老师：回复小小小鱼你好，就是附表二的进项税额转出
2022-10-27 10:25:30
小婵老师
职称：,中级会计师
4.94
解题: 0.08w
引用 @ 聆听你的声音 发表的提问：
老师，您好！请问因为发生失控发票而做进项转出，应该怎么做会计分录呢
借：成本/费用 贷：应交税费-应交增税（进项转出）
55楼
2022-10-27 10:03:09
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聆听你的声音：回复小婵老师 那如果是发生在3月份，然后一直忘记做这笔会计分录，我可以在9月份补做吗
2022-10-27 10:18:26
小婵老师：回复聆听你的声音可以，直接在9月份做就好了
2022-10-27 10:47:31
聆听你的声音：回复小婵老师 这样没有什么税务风险吧
2022-10-27 11:16:26
小婵老师：回复聆听你的声音没有，按照税务要求把需要转出的进项转出就好了
2022-10-27 11:43:58
聆听你的声音：回复小婵老师 那如果是跨年度转出，17年开的票，18年做转出，这种情况也是根据您说的会计分录做账吗？
2022-10-27 12:12:49
小婵老师：回复聆听你的声音可以这样直接转出就好了
2022-10-27 12:25:03
聆听你的声音：回复小婵老师 好的，谢谢老师！
2022-10-27 12:46:19
小婵老师：回复聆听你的声音不客气，祝工作顺利！
2022-10-27 12:58:55
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
老师，你好。前几个月购进原材料，是专用发票，由于是失控发票，本月做了进项转出进项税额，当转出进项税额时，分录是怎样写？
借应交税费应交增值税进项税额转出 贷应交税费应交增值税进项税额
56楼
2022-10-27 10:13:11
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 能干的美女 发表的提问：
一般纳税人进项已认证 已抵扣，失控，需要进项税转出，会计分录怎么做？
您好 请问收到发票分录怎么写的
57楼
2022-10-27 10:36:59
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 秋秋妹 发表的提问：
老师，请教下失控发票进项税转出的分录怎么处理
你好！ 借：库存商品（主营业务成本） 贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出）
58楼
2022-10-30 09:56:25
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秋秋妹：回复老江老师 月末还需要转吗，
2022-10-30 10:23:23
老江老师：回复秋秋妹视情况 ，一般失控发票的库存商品是不允许税前列支的，所以，可能还有一个分录 借 营业外支出 贷 库存商品
2022-10-30 10:36:59
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阳光 发表的提问：
建筑业失控票进项转出会计分录？没有跨年，当时记账借：成本 进项 贷：银行
借：主营业务成本贷：应交税费
59楼
2022-10-30 10:11:47
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ 曾桂凤 发表的提问：
2019年1月份做的失控发票做进项转出的税额是不是会影响当月的利润？税款是转到2018年11月份，怎样做会计分录？
几月份结转的成本
60楼
2022-10-30 10:30:20
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曾桂凤：回复郭老师 你好，失控发票是2014年的，成本也是2014年结转的，2018年税务局有查到要转出，转到2018年11月份，税款是2019年1月扣的。
2022-10-30 11:21:16
曾桂凤：回复郭老师 我现在看到扣的税款不知道怎样做会计分录，这个税款是否会影响1月份的利润，还是11月份，
2022-10-30 11:41:22
郭老师：回复曾桂凤进项转出借库存商品贷应交税费-应交增值税-进项转出 借进项转出贷应交税费-应交增值税-转出未交 借转出未交贷查补税款，借查补税款 营业外支出贷银存 所得税补交，借以前年度损益调整贷应交税费，借利润分配贷以前年度损益调整
2022-10-30 12:01:37
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