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计提未交增值税会计分录怎么做
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.74w
引用 @ 伶俐的大地 发表的提问：
三级科目转出未交增值税的会计分录怎么做
转出未交增值税只有在月末增值税贷方余额时，结到应交税费—未交增值税.。 1、结时转 借：应交税费—应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 2、交纳时： 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 3、应交税费—未交增值税不是登记在应交增值税明细账内的，它不是应交税费—应交增值税的三级科目，而是应交税费明细账的二级科目 。
16楼
2022-10-19 04:05:15
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.84w
引用 @ 能干的冥王星 发表的提问：
未提供增值税发票是否该怎么记会计分录呢？要考虑应交增值税吗？
同学你好 未提供专用发票，就按照含税金额确认就行
17楼
2022-10-19 05:12:19
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能干的冥王星：回复钟存老师 是指全部确认为存货成本吗
2022-10-19 05:57:35
钟存老师：回复能干的冥王星是的 确认存货的金额包括增值税
2022-10-19 06:12:08
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 夕夏温存 发表的提问：
2019年增值税和附加税在年末12月未缴纳，是否需要计提？计提增值税的会计分录怎么做
你好，增值税不需要计提，是销售时，我们在确认收入时确认的， 比如，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增（销） 附加税在月末是需要计提的，借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 ——应交教育费附加
18楼
2022-10-19 06:16:38
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 敏 发表的提问：
一般纳税人，每个月交的增值税怎么做会计分录，怎么计提
您好，交税时，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款，计提时，借；现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。
19楼
2022-10-19 07:39:21
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 汪莲 发表的提问：
年末怎么做结转增值税未交增值税与增值税销项进项等会计分录
你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
20楼
2022-10-19 08:48:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 繁荣的小蚂蚁 发表的提问：
进项税额100,销项税额120，怎样结转到转出未交增值税和未交增值税。会计分录怎么做
你好 借：应交税费—应交增值税（销项税额）120， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）100， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）20 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）20， 贷：应交税费—未交增值税 20
21楼
2022-10-19 12:01:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
老师，这样计提增值税借:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-未交增值税 这个分录正确吗？应该怎么做这个分录？
你好，是一般纳税人结转未交增值税吗？
22楼
2022-10-19 12:16:07
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【天☞888☜天】：回复邹老师 是的
2022-10-19 12:27:26
邹老师：回复【天☞888☜天】你好，一般纳税人结转未交增值税是这样做分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2022-10-19 12:48:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ qzuser 发表的提问：
计提本月增值税7890元，还未付增值税如何做会计分录
你好，是增值税一般纳税人结转本月应交增值税的意思？
23楼
2022-10-19 12:45:38
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qzuser：回复邹老师 题目是计提本月税金及附加，其中城建税552.3，应交增值税7890
2022-10-19 13:14:06
邹老师：回复qzuser你好，如果是一般纳税人 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）7890， 贷；应交税费-未交增值税7890 借；税金及附加552.3，贷；应交税费——城建税 552.3
2022-10-19 13:36:24
qzuser：回复邹老师 小规模纳税人呢，应该怎样做
2022-10-19 13:47:00
邹老师：回复qzuser你好，小规模城建税还是一样 增值税是这样做分录 取得收入，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2022-10-19 13:58:07
qzuser：回复邹老师 他们增值税的做法有啥区别吗
2022-10-19 14:27:10
邹老师：回复qzuser你好 小规模 发生，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 一般纳税人 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2022-10-19 14:46:26
qzuser：回复邹老师 未交的时候必须做分录吗？像一般纳税人直接贷未见增值税
2022-10-19 15:09:50
qzuser：回复邹老师 也没有借应收账款
2022-10-19 15:35:55
邹老师：回复qzuser你好，如果是一般纳税人，有应交增值税，就必须通过未交增值税科目核算的 一般纳税人收入如果没有收到是这样做分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税（销项税额） 然后把销项税额与进项税额的差额结转到转出未交增值税，再从转出未交增值税结转到未交增值税
2022-10-19 15:53:40
qzuser：回复邹老师 我问的是小规模纳税人可以不做这个分录
2022-10-19 16:10:35
邹老师：回复qzuser你好，小规模纳税人的增值税就是这样做分录啊 发生，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2022-10-19 16:29:37
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 17.55w
引用 @ 唐燕 发表的提问：
老师如果本月未交增值税是21776.54，怎么计提附加税，会计分录和金额怎么算？
借：税金及附加1306.60 贷：应交税费-城建税 762.18   21776.54*7%*50%       应交税费-教育附加326.65 21776.54*3%*50%      应交税费-地方教育附加217.77 21776.54*2%*50%            
24楼
2022-10-19 12:57:58
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唐燕：回复家权老师 老师为什么要*50%
2022-10-19 13:36:11
家权老师：回复唐燕小微企业减半征收的啊
2022-10-19 13:54:12
唐燕：回复家权老师 谢谢老师
2022-10-19 14:13:18
家权老师：回复唐燕不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
2022-10-19 14:25:19
唐燕：回复家权老师 老师这是我公司今年1月份会计申报的附加税，她怎么没有减半征收呢
2022-10-19 14:36:04
家权老师：回复唐燕你不是小微企业，你勾选的否
2022-10-19 14:52:27
唐燕：回复家权老师 我们公司是一般纳税人啊，为什么她勾选的是否呢？
2022-10-19 15:16:47
家权老师：回复唐燕小微企业才享受的哈，不是就不享受
2022-10-19 15:28:09
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 忧忧 发表的提问：
看到会计做账 每次计提增值税之后 她都做一个 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这样的分录 请问 这是什么意思 需要每个月都吧计提的增值税额 转到未交增值税里面吗？
1、这样处理是计算出次月实际缴纳的增值税税额，计入未交增值税科目 2、等年末再做整体的结转，就可以把转出未交增值税科目余额冲平了。 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
25楼
2022-10-20 12:29:29
全部回复
忧忧：回复张艳老师 也就是说 未交增值税这个科目里面 体现的 就是上个月计提出本月应交的税额 如果本月交了 就可以直接冲平 ？
2022-10-20 12:44:12
张艳老师：回复忧忧是的，您的理解是正确的。
2022-10-20 13:06:56
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师好，计提增值税和实际缴纳增值税分录是啥？计提的时候 借 应交税费应交增值税 贷 应交税费-未交增值税 然后以后交完税就是借应交税费-未交增值税 贷银行存款 是这样吗 如果以前的增值税没计提，现在交了，怎么做分录？
你好，是的，增值税平时正常做分录，月底如果销项-进项大于0，需要交税，结转未交增值税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 交税时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 你说的以前没计提，是指没有结转未交增值税是吗？
26楼
2022-10-20 12:46:00
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安详的小蝴蝶：回复路老师 没计提，没做借应交税费-应交增值税，贷应交税费-未交增值税 没计提，实际缴税的话，是应交税费-应交增值税，银行存款吗？
2022-10-20 13:07:06
路老师：回复安详的小蝴蝶你好，建议补提一下。
2022-10-20 13:37:05
安详的小蝴蝶：回复路老师 补提是直接把计提和缴纳分录再做一遍？
2022-10-20 13:48:23
安详的小蝴蝶：回复路老师 补提是直接把计提和缴纳分录再做一遍？？老师
2022-10-20 14:16:59
路老师：回复安详的小蝴蝶你目前缴纳时是怎么做的？
2022-10-20 14:44:22
安详的小蝴蝶：回复路老师 目前还没做···只不过之前没计提，但是现在交的是去年最后一季度的增值税
2022-10-20 15:11:57
路老师：回复安详的小蝴蝶好的，你去年增值税明细有没有结转平（进项、销项、进项转出这些，2020年1月的期初数据是多少）
2022-10-20 15:25:00
安详的小蝴蝶：回复路老师 对了，我们是小规模，不是一般纳税人老师
2022-10-20 15:36:41
安详的小蝴蝶：回复路老师 这个有影响么 我们是小规模噢
2022-10-20 16:03:20
路老师：回复安详的小蝴蝶好的，小规模没有销项、进项，只要应交税费——应交增值税就可以了，也没有计提 交税时： 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
2022-10-20 16:20:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
计提增值税的会计分录怎么做？
你好，是一般纳税人结转未交增值税？ 增值税没有计提说法的
27楼
2022-10-20 12:57:59
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ kj_4bRNIDAiODfB 发表的提问：
计提增值税的会计分录怎么做
您好， 借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费－未交增值税 下月缴纳时 借：应交税费－未交增值税 贷：银行存款
28楼
2022-10-21 12:14:50
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 王湘春 发表的提问：
月末计提增值税分计分录和月初交纳增值税分计分录该怎么做啊？
正式一般纳税人分录 例：本月销项税额2000元，本月认证的进项税额1200元，上月留抵进项税额100元。 (1)本月认证进项税1200元 借：库存商品 应交税费—应交增值税（进项税额） 1200 贷：银行存款等 (2)本月销项税额2000元 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 2000 (3)本月应纳增值税：2000-1200-100=700元 转出未交增值税： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 700 贷：应交税费—未交增值税 700 计提附加税费： 借：主营业务税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 700*7% 应交税费—应交教育费附加 700*3% 应交税费—应交地方教育附加 700*当地规定的税率 （4）结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 (5)结转本期损益： 借：主营业务收入 贷：本年利润
29楼
2022-10-21 12:30:36
全部回复
王湘春：回复晓海老师 老师讲得好详细，谢谢！那月初交纳税费的时候，主营业务及附加还好理解： 借：应交税费-城建税 -教育费附加 -地方教育费附加 。。。。。。 贷：银行存款 就是交增值税的时候就不好理解了，分录不是应该这样做的吗： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 为什么有的这样做分录呢： 借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款 以上两种分录到底哪种对啊？头好蒙
2022-10-21 13:07:18
晓海老师：回复王湘春你好！付款时是在应交税费-应交增值税-已交税金下核算的。
2022-10-21 13:18:48
王湘春：回复晓海老师 老师：那转出未交增值税的时候：贷：应交税费—未交增值税 那账上的钱不一直挂在那了吗？这里还是不懂。我要听哪里的课才能解决我这个问题啊？
2022-10-21 13:29:40
晓海老师：回复王湘春http://www.360doc.com/content/11/0722/07/406571_135121435.shtml 看看这里对你有帮助吗？
2022-10-21 13:44:13
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！月末计提增值税会计分录怎么做呀？ 扣缴扣款增值税会计分录怎么做呀？
1、期末计提会计分录 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 2、实际缴纳 借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 3、对于企业当期多交的增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 4、缴纳以前期间增值税额时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
30楼
2022-10-21 12:57:59
全部回复
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