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计提未交增值税会计分录怎么做
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.74w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，之前少计提增值税3分，这个月补计提应交税金比实际应交多3分，怎么调整这笔分录 计提: 借应交税费-增值税-转车未交增值税 贷:应交税费-未交税金 缴纳 借:应交税费 贷:银行
同学你好 收入有变化吗
91楼
2022-11-11 08:24:59
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11876948484884：回复朴老师 收入没有
2022-11-11 08:43:35
朴老师：回复11876948484884同学你好 那就计入营业外
2022-11-11 09:06:18
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 菁菁 发表的提问：
老师请问增值税计提到未交增值税分录
1.先结转 销项/进项等三级科目 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2. 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 3.支付增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
92楼
2022-11-13 07:54:08
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小辰 发表的提问：
少计提多交增值税，之后的会计分录要怎么写
您好，交税分录，借：应交税费-未交增值税，贷：现金或者银行存款。就行了。
93楼
2022-11-13 08:03:02
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 天天 发表的提问：
税控服务费减免税会计分录怎么做？要不要再转出未交增值税？
一、借：应交税费——应交增值税（减免税费） 正数 借：管理费用——办公费 负数 二、需要转出到未交增值税，这样企业交的增值税，就与”应交税费——未交增值税“科目中的贷方余额一致
94楼
2022-11-13 08:11:51
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ YEQINGSONG 发表的提问：
去年多结转了增值税金额 ，今年会计分录怎么调整 比如 2019年 正确分录应该是 借：应交税费-转出未交增值税100 贷：应交税费-未交增值税100 做成错误分录 借：应交税费-转出未交增值税10 贷：应交税费-未交增值税10
你好，你这上面反映是结转90？
95楼
2022-11-13 08:22:09
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YEQINGSONG：回复佟老师 嗯 2019年多结转了90元 那我2020年怎么调整
2022-11-13 08:44:11
佟老师：回复YEQINGSONG那你就 借：应交税费-未交增值税90 贷：：应交税费-转出未交增值税90
2022-11-13 09:07:42
YEQINGSONG：回复佟老师 提问写错了 是本来应该结转10元 错误结转成100元 去年多结转了90 2020 年怎么调整分录
2022-11-13 09:34:34
佟老师：回复YEQINGSONG借：应交税费-未交增值税90 贷：：应交税费-转出未交增值税90
2022-11-13 09:52:16
YEQINGSONG：回复佟老师 不涉及利润分配科目吗 跨年调整的时候
2022-11-13 10:02:24
佟老师：回复YEQINGSONG不涉及的，你这个科目不影响损益的
2022-11-13 10:21:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 李芬 发表的提问：
公司是做软件开发的 想问下 会计计提增值税 ，为什么硬件部分 作为未交增值税转出，借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，但软件部分就没有做这笔分录，而是在这个月直接 借：应交税金-增值税（软件）
首先明确一下，增值税是不需要计提的 硬件部分没有优惠政策 软件部分实际税负超过3%的享受即征即退，需要与硬件部分分开核算
96楼
2022-11-13 08:52:00
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李芬：回复邹老师 我们会计是上个月会计提硬件部分的税，难道会计一直弄错了
2022-11-13 09:19:41
邹老师：回复李芬增值税通过贷方，借方反应，不需要计提，发生在贷方，缴纳在借方
2022-11-13 09:44:48
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小情绪0922 发表的提问：
公司去税务局代开了一份增值税普通发票，价税合计16000元，增值税已交761.91.地税未交，会计分录怎么做
你好，你代开的是什么方面的发票
97楼
2022-11-14 06:36:02
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小情绪0922：回复小惑老师 场地租赁费，一年只代开一次
2022-11-14 06:58:59
小惑老师：回复小情绪0922借：应收账款（银行存款） 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2022-11-14 07:26:49
小情绪0922：回复小惑老师 增值税已交用不用做会计分录
2022-11-14 07:55:23
小惑老师：回复小情绪0922增值税已交用不用做会计分录 用做会计处理的
2022-11-14 08:19:01
小情绪0922：回复小惑老师 怎么做
2022-11-14 08:44:02
小惑老师：回复小情绪0922借：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2022-11-14 09:05:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ 麦麦浪 发表的提问：
请教老师，转出未交增值税余额年未怎么处理尼，分录是什么？预缴增值税会计分录是？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
98楼
2022-11-14 06:43:48
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郭老师：回复麦麦浪预缴的增值税借应交税费预交增值税贷银行存款。
2022-11-14 06:56:05
郭老师：回复麦麦浪预缴、抵扣的 借应交税费、未交增值税贷应交税费预交增值税。
2022-11-14 07:18:51
麦麦浪：回复郭老师 谢谢老师，转出未交增值税科目年未平账处理时摘要是什么？
2022-11-14 07:40:07
郭老师：回复麦麦浪结转销项进项或者是结转需要缴纳的增值税。
2022-11-14 08:07:14
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 狼一样的少年 发表的提问：
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这个分录小企业会计准则不需要做，企业会计准则需要做吗？
这个准则没有规定，可以做一下
99楼
2022-11-14 07:00:18
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狼一样的少年：回复萱萱老师 以前年度损益调整呢，有规定吗
2022-11-14 07:13:27
萱萱老师：回复狼一样的少年小企业会计准则没有这个科目
2022-11-14 07:31:07
狼一样的少年：回复萱萱老师 用 利润分配 代替吗
2022-11-14 07:58:53
萱萱老师：回复狼一样的少年你的理解是正确的
2022-11-14 08:09:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 丑八怪 发表的提问：
18年有一个增值税未计提未做缴纳分录，现在做该怎么做。
你好，是一般纳税人的增值税？
100楼
2022-11-14 07:28:19
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丑八怪：回复邹老师 嗯嗯 是的
2022-11-14 07:51:25
邹老师：回复丑八怪你好，补做这个分录 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2022-11-14 08:08:15
丑八怪：回复邹老师 不用管年度损益调整什么的吗？
2022-11-14 08:31:55
邹老师：回复丑八怪你好，是的，这个不涉及损益科目，就不需要通过以前年度损益调整科目核算的
2022-11-14 08:54:11
丑八怪：回复邹老师 那18年附加税也没做计提和缴纳，19年也直接做补计提和缴纳分录就行吗？
2022-11-14 09:12:53
邹老师：回复丑八怪你好，是的，在19年补做计提，扣缴分录就是了
2022-11-14 09:35:28
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 恬淡如水 发表的提问：
计提增值税的会计分录是怎样的？交了增值税每月都要先计提吗？
计提：借：应交税金-----应交增值税----进项税额贷：应交税金---------应缴增值税（销项减进项差额）###一般是月末计算，下月初申报缴纳。月末计算时借：应缴税费--应交增值税--转出未交增值税贷：应缴税费--未交增值税下月初缴纳时借：应缴税费--未交增值税贷：银行存款
101楼
2022-11-14 07:36:59
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恬淡如水 ：回复小黎老师 我们是交上个月的增值税，是销项税额！如果这个月计提的话，会计分录是怎样的？
2022-11-14 07:57:25
恬淡如水 ：回复小黎老师 我们是交上个月的增值税，是销项税额！如果这个月计提的话，会计分录是怎样的？
2022-11-14 08:10:35
小黎老师：回复恬淡如水 您好，就是第一个分录啊，借：应交税金---------应缴增值税（销项减进项差额）贷 应缴税费--应交增值税--转出未交增值税
2022-11-14 08:38:07
职称：
解题: 
引用 @ 北上广深开票税务有限公司 发表的提问：
结转未交增值税会计分录
月末企业需要根据实际来结转本期未交增值税，增值税期末结转的会计分录: 结转未交税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税
102楼
2022-11-15 06:00:30
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ S.cn 发表的提问：
老师，7月份缴纳了增值税，但未计提，现在计提怎么做分录
亲，看截图按下面这个去结转
103楼
2022-11-15 06:29:25
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S.cn：回复maize老师 我在前几个月都没有做相关的进项、销项的结转分录，现在怎么补救？
2022-11-15 06:58:38
maize老师：回复S.cn一起结转掉就可以，期末数为0 
2022-11-15 07:28:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 左手的温暖 发表的提问：
1月份补交的增值税，去年12月没有计提,现在怎么做会计分录？
您好 是什么业务补缴的增值税
104楼
2022-11-15 06:39:27
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左手的温暖：回复bamboo老师 税负率太低
2022-11-15 07:05:31
bamboo老师：回复左手的温暖那补缴的这个增值税可以留待以后继续抵扣么
2022-11-15 07:29:52
左手的温暖：回复bamboo老师 不可以
2022-11-15 07:41:19
bamboo老师：回复左手的温暖借：以前年度损益调整 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-11-15 08:09:28
左手的温暖：回复bamboo老师 那附加税呢？
2022-11-15 08:23:11
bamboo老师：回复左手的温暖附加税也一样的做分录 只是应交税费科目换一下
2022-11-15 08:37:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 匡琼 发表的提问：
老师您好，期末计提应交未交增值税和下月缴费的分录分别是怎么做的呀？
你好，是一般纳税人的增值税还是小规模？
105楼
2022-11-15 07:00:47
全部回复
匡琼：回复邹老师 一般纳税人
2022-11-15 07:22:27
邹老师：回复匡琼你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-11-15 07:51:26
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