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计提未交增值税会计分录怎么做
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.95w
引用 @ 紫樱飞雪 发表的提问：
去年的未交增值税没有结转，今年怎么做会计分录？
你好！借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
31楼
2022-10-23 11:58:45
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紫樱飞雪：回复宋生老师 不管今年还是去年都是这么做吗？不用调整未分配利润或以前年度损益调整吗？
2022-10-23 12:18:29
宋生老师：回复紫樱飞雪你好！是的。你是补记录而已，这个不涉及损益。
2022-10-23 12:39:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 从容的金毛 发表的提问：
计提的增值税，季报未达起征点，会计分录怎样做，谢谢
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
32楼
2022-10-23 12:21:41
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
33楼
2022-10-23 12:35:15
全部回复
嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2022-10-23 13:01:19
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2022-10-23 13:28:47
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2022-10-23 13:55:29
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2022-10-23 14:11:21
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 瘦瘦的白昼 发表的提问：
销项10850.98 进项11990.11 怎么做结转未交增值税的会计分录？
同学好，月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
34楼
2022-10-23 12:58:00
全部回复
瘦瘦的白昼：回复英老师 进项多怎么做分录？
2022-10-23 13:21:22
英老师：回复瘦瘦的白昼当月进项税大于销项税不需要做结转分录，
2022-10-23 13:32:03
瘦瘦的白昼：回复英老师 还有一个问题
2022-10-23 13:49:02
瘦瘦的白昼：回复英老师 之前的会计没做转出未交增值税的分录，现在，进项税额、销项税额等借方挂着10多万。直接计入未交增值税了
2022-10-23 14:18:24
英老师：回复瘦瘦的白昼定向税大于销项税，不需要做结转分录啊，只有销项税大于了进项税才需要做结转分录，
2022-10-23 14:35:30
瘦瘦的白昼：回复英老师 现在可以做转出的分录吗？
2022-10-23 15:03:44
英老师：回复瘦瘦的白昼月末才做结转分录，
2022-10-23 15:19:41
瘦瘦的白昼：回复英老师 之前的会计1.2.分录没做，直接做了3.的分录。所以进项税额、销项税额账上有很多金额
2022-10-23 15:38:10
英老师：回复瘦瘦的白昼之前没做就不做了吧，只是明细有余额，总帐是没有余额的，
2022-10-23 15:59:04
瘦瘦的白昼：回复英老师 进项多的不需要做1.2.分录吗？不做的话明细账里一直挂着
2022-10-23 16:14:47
英老师：回复瘦瘦的白昼也可以一直这样挂着，没有关系，
2022-10-23 16:27:28
瘦瘦的白昼：回复英老师 我不想过着，进项多的话怎么弄？
2022-10-23 16:45:45
英老师：回复瘦瘦的白昼我建议你就这样挂着，不要处理，
2022-10-23 17:01:47
瘦瘦的白昼：回复英老师 去年四季度所得税没计提。今年怎么补提。一般纳税人小企业会计准则
2022-10-23 17:13:38
英老师：回复瘦瘦的白昼金额不大，借计所得税费用，贷计应交税费-所得税，
2022-10-23 17:28:54
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 乐 发表的提问：
1、我司在五月底的增值税销项大于进项， 计提时，会计分录为,借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）6000 贷：应交税费—未交增值税6000 2、我司符合进项税加计抵扣，进项税额为5500元，可以抵扣的金额为5500*0.1=550 计提时，会计分录怎么写？ 3、我司的税控盘服务费也可以全额抵扣， 计提时，怎么写分录？
2.借:应交税金—应交增值税—进项加计抵减额 　贷:应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 3.借：管理费用 贷：现金，借：应交税费-应交增值税（减免税款）借：管理费用（红字）
35楼
2022-10-24 11:56:18
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乐：回复逸仙老师 那么实际缴纳税款时，应交增值税=6000-550（加计递减额）-2000（税控盘全额抵扣额）=3450元。 我实际缴纳了3450元的增值税，我该如何做分录呢？
2022-10-24 12:39:25
逸仙老师：回复乐借：应交税费-未交增值税6000 贷：应交税费-应交增值税（待抵减进项税额）550 应交税费-应交增值税（减免税款）2000 银行存款3450
2022-10-24 12:56:20
乐：回复逸仙老师 非常感谢老师，还有一个问题。 税控盘全额抵扣时，有老会计告知我会计分录是 借：应交税费——应交增值税（减免税款）2000 贷：营业外收入 2000 网上还有老师说的这种记管理费用，这两种有什么区别吗？
2022-10-24 13:14:29
逸仙老师：回复乐走营业外收入会增加利润，走管理费用前后不影响利润，建议还是走管理费用
2022-10-24 13:29:02
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 小企鹅海外购 发表的提问：
增值税怎么做计提，详细会计分录怎么做
您好！一般纳税人 计提增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 小规模纳税人无需计提，直接在应交税费-简易征收科目核算。
36楼
2022-10-24 12:17:48
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小企鹅海外购：回复小妍老师 我们是一般纳税人，建帐财务软件时帐套建成了小规模纳税人，是不是要在应交税费应交增值税里面增加转出未交增值税科目？
2022-10-24 12:45:13
小妍老师：回复小企鹅海外购您好！是的，应该按照一般纳税人的应交税费-应交增值税建立相应明细科目，如：销项税额、进项税额、转出未交增值税等。
2022-10-24 13:03:28
小企鹅海外购：回复小妍老师 应交税费，转出末交增值税为什么是负数呢
2022-10-24 13:15:25
小妍老师：回复小企鹅海外购您好！正常应该是正数，如果是负数，建议查找下当时的凭证，确认原因。
2022-10-24 13:39:49
小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 斯文的台灯 发表的提问：
2019年缴纳2018年土地增值税，并且2018年未计提，怎么做会计分录，
同学你好！借以前年度损益 贷应交税费。借应交税费，贷银行存款。
37楼
2022-10-24 12:31:08
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 酷炫的航空 发表的提问：
如果平时不做分录 当月计提时 未交增值税是实际的金额 比如当月未交增值税10 计提时10 但是交税的时候只交了9 那还有1的未交增值税怎么处理
你好 你是一般纳税人还是小规模 你多做的 要冲掉 和你缴纳一致
38楼
2022-10-24 12:57:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 你我之间 发表的提问：
老师你好，计提增值税未交增值税比实际缴纳少了一分钱，应该怎么做分录？
您好 借：营业外支出 贷：应交税费——未交增值税
39楼
2022-10-25 11:37:16
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，小规模代开专票交增值税分录，也要走转出未交增值税 和未交增值税吗？别的会计也说无论专票还是普票都需要计提这样做分录？
你好不需要的小规模，就一个科目，应交税费，应交增值税。
40楼
2022-10-25 11:51:42
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郭老师：回复11876948484884需要交税，借应交税费应交增值税，贷银行存款，如果不需要交税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2022-10-25 12:02:58
小丽老师
职称：税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.13w
引用 @ 张现凯9368713 发表的提问：
计提未交增值税发分录
1.先结转 销项/进项等三级科目 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2. 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 3.支付增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
41楼
2022-10-25 12:15:43
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张现凯9368713：回复小丽老师 好的谢谢老师了
2022-10-25 12:29:40
小丽老师：回复张现凯9368713不用客气，希望能帮到您，祝您工作愉快！麻烦您五星好评，非常感谢！
2022-10-25 12:57:37
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 张小宝 发表的提问：
小规模计提应该缴纳的增值税，怎么做分录，是不是姐，应交税费-增值税贷应交税费-未交增值
你好 不是  借应收 贷收入 应交税费应交增值税  后面就直接交了 
42楼
2022-10-25 12:36:38
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张小宝：回复玲老师 交的时候怎么做分录
2022-10-25 13:00:21
玲老师：回复张小宝借 应交税费应交增值税  贷银行 
2022-10-25 13:13:57
张小宝：回复玲老师 季度报的时候报前三个月的，开具的专票，需要交税，缴纳时候怎么做
2022-10-25 13:37:58
玲老师：回复张小宝和上面分录 一样的处理 
2022-10-25 14:03:58
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 染筝 发表的提问：
请问计提增值税怎么做会计分录?
计提增值税？这个的话 就是在购入或者销售商品时 记入相应的进项税或者销项税的呀 你说的 是结转到未交增值税的分录吗？
43楼
2022-10-25 12:57:59
全部回复
染筝：回复许老师 是的，结转到未交增值税
2022-10-25 13:24:48
许老师：回复染筝哦哦 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
2022-10-25 13:38:51
染筝：回复许老师 扣税时能直接做 借应交税费 贷银行存款 跳过计提未交增值税
2022-10-25 13:54:25
许老师：回复染筝这个的话 标准的处理 最好不要跳过 一步一步来
2022-10-25 14:12:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 迷路的胡萝卜 发表的提问：
我现在说我这个月未交增值税额，开始计提少记0.01元，但是月底结转收入时与实际计提有差，我现在要补计提，如何做分录
借；主营业务收入 贷；应交税费-应交增值税0.01
44楼
2022-10-26 11:14:43
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迷路的胡萝卜：回复邹老师 老师可以告诉我之前卡片都是入了管理费用、还有营业费用中，现在老大叫所有营业费用调到管理费用-折旧中，怎么调？以后每个月就不用再调？
2022-10-26 11:36:42
邹老师：回复迷路的胡萝卜借；管理费用-折旧 贷；营业费用 金额就是需要调整的金额
2022-10-26 11:58:36
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 相融以沫 发表的提问：
一般纳税人本月交上月的增值税的分录是，借应交增值税-未交增值税……贷银行存款；那上个月不要做一笔计提的分录吗？请问该怎么做，还有为什么只有增值税只做计提，城建附加为什么不用做计提
你好，城建附加也需要计提的。这是增值税的完整分录，你参考一下 购进时， 借:库存商品等 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷:银行存款 销售时， 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 认证发票， 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 期末结转， 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-未交增值税 缴纳增值税，未交增值税期末余额在借方不缴纳，作为留抵税额下期继续抵扣 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款
45楼
2022-10-26 11:26:48
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