泡沫雨：回复邹老师 老师，没太明白你说的“不涉及结转未交增值税的分录的 ”是我计提的分录不对吗？应该怎么做呢？

邹老师：回复泡沫雨进项大于销项，不用做这个结转未交增值税的分录

乐观的缘分：回复玲老师 老师那当月未交，要怎么做会计分录

玲老师：回复乐观的缘分借应交税费，预交增值税贷银行存款

玲老师：回复乐观的缘分借 税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款

乐观的缘分：回复玲老师 不用写，借：应交税费—应交增值税（未交增值税转出） 贷应交税费—未交增值税

玲老师：回复乐观的缘分你好预交时不用的。

乐观的缘分：回复玲老师 老师我们是房地产开发企业，这个预交的税款都要放在税金及附加吗？

玲老师：回复乐观的缘分增值税不记这个科目附加税计税金及附加

乐观的缘分：回复玲老师 那预交增值税不用计提吗？老师？

玲老师：回复乐观的缘分月底计算预缴税款时 　　借：应交税费—应交增值税 　　贷：应交税费—未交增值税 　　2、 次月实际预交时 　　借：应交税费 贷：银行存款

小玉：回复邹老师 借：应交税费-应交增值税（未交增值税）可以吗

邹老师：回复小玉你好，不可以，一般纳税人预交增值税是通过 应交税费——应交增值税（已交税金）明细科目核算的

小玉：回复邹老师 月末用结转吗

邹老师：回复小玉你好，月末需要做增值税的结转分录

小玉：回复邹老师 怎么做结转分录

邹老师：回复小玉你好 借；应交税费——未交增值税，贷；应交税费——应交增值税（已交税金）

梦 ：回复文文老师 一般

文文老师：回复梦 计提 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 纳税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

山中大老贼：回复东老师 一般纳税人

东老师：回复山中大老贼需要计提 借:应交税费应交增值税转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税

东老师：回复山中大老贼借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款

honey：回复meizi老师 把往年的余额都一块结转了吗，具体怎么做会计分录？

meizi老师：回复honey你好； 是的。 一起结转  比如    结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。

honey：回复meizi老师 她这边平时不结转，缴纳的时候借已交税金，这三个都余额，销项贷方812万，进项367万，已交税金借方458万，进项税转出贷方526元，销项贷方余大概13万，还要再补税？之前都不能欠税金啊，具体如何调整做会计分录，

meizi老师：回复honey 你好；   年末一起结转。 把总得 明细科目的金额一起转  

honey：回复meizi老师 有进项留底后不用缴纳增值税怎么做账

meizi老师：回复honey 你好；     比如    结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税     结转   借:应交税费一未交增值税 贷 应交税费一应交增值税一 转出未交增值税  在未交增值借方挂着留抵   

honey：回复meizi老师 之前已经在税务系统留抵的进项税额，之前也无应交税金未交增值税科目，也无借方余额，现在怎么调整？

meizi老师：回复honey 你好 ；  去红冲之前分录。 按我写的去处理结转即可   

honey：回复meizi老师 加计抵减的的进项税和留抵的进项税都记应交增值税—未交增值税借方是吗？

meizi老师：回复honey你好 ； 是的。 都在借方。 加计扣除的   到时转到其他收益去  

 rorista：回复maize老师 那上期留抵的进项税额呢

maize老师：回复 rorista这个你做借转出未交增值税 贷进项税额，

5fsshz：回复bamboo老师 可以说下小规模和一般，分别怎么做吗？

bamboo老师：回复5fsshz小规模纳税人 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳的时候 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 一般纳税人 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 上交 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

5fsshz：回复bamboo老师 这说的话一般纳税人8月份是不计提增值税纳税申报吗？

bamboo老师：回复5fsshz给您写了计提增值税申报缴纳的分录啊