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进口增值税专用缴款书会计分录
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 贻斯 发表的提问：
进口材料一批付款1050美元，海关进口增值税专用缴款书完税价格人民币7751.69，税款1240.27.进口关税完税价是7047，关税704.7。税款已交。分录如何做？
借 原材料 1050*汇率+关税 应交税费-应交增值税（进项税） 贷 银行存款
136楼
2023-01-11 06:41:59
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贻斯：回复罗老师 老师，关税的完税价格不用管是吧？
2023-01-11 07:08:43
罗老师：回复贻斯不用管，那是计算关税用的
2023-01-11 07:34:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Ling 发表的提问：
收到海关进口增值税关税专用缴款书怎么做账
借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
137楼
2023-01-12 05:54:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 01 发表的提问：
进口企业凭进口增值税专用缴款书，关税票，还有什么单据入账呢？
你好，如果有银行付款，还需要有付款回执单入账
138楼
2023-01-12 06:00:28
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ WQY 发表的提问：
小规模进出口公司收到海关进口增值税专用缴款书怎么做账？
你好，这个直接计入成本核算的
139楼
2023-01-12 06:22:51
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WQY：回复暖暖老师 直接借库存商品 贷银行存款？
2023-01-12 06:35:22
暖暖老师：回复WQY对，因为小规模纳税人不可以抵扣进项税
2023-01-12 06:50:16
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 娉 发表的提问：
我单位是贸易企业从海关取得了进口关税缴款书和进口增值税缴款书请问会计分录怎么做?进口关税缴款书内容： 完税价格5842 税款金额1694.18 进口增值税缴款书内容: 完税价格7536.15税款金额979.7 特别说明的是公司只支付了4809.62元的售汇。不明白的是5842跟4809.62平不了账？
你好，这是 汇率差异造成的，按照我们实际付款的金额加上关税做成本
140楼
2023-01-12 06:38:58
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 落后的蓝天 发表的提问：
老师好，海关进口增值税专用缴款书怎样抵扣啊？
海关进口增值税认证抵扣采集系统可从二个地方下载，一是国家税务总局网站——下载服务中心——软件下载——海关完税凭证抵扣清单采集软件下载；二是网上申报——登陆——软件下载——海关完税凭证抵扣清单采集软件下载。　
141楼
2023-01-27 06:45:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 辣辣 发表的提问：
请问老师，海关进口增值税专用缴款书 怎么抵扣？
你好，根据海关进口增值税专用缴款书注明的增值税税额抵扣
142楼
2023-01-27 07:06:02
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辣辣：回复邹老师 在哪里操作呢？
2023-01-27 07:38:55
邹老师：回复辣辣你好，可以是去税局扫描认证或勾选认证平台勾选认证 或者在电子申报系统录入发票信息，生成认证文件，上传国税认证
2023-01-27 07:54:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 玉白菜 发表的提问：
进口增值税专用缴款书，必须在取得当月认证吗？
你好，没有规定必须在取得当月认证抵扣的 可以在取得发票之日起360天以内认证都是可以的
143楼
2023-01-27 07:11:12
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玉白菜：回复邹老师 谢谢老师，那和国内的增值税专票认证的时间是一样的
2023-01-27 07:49:54
邹老师：回复玉白菜你好，是的，是一样的
2023-01-27 08:19:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 会计小白-张婷 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书认证期限是多少天？
你好，是按360天
144楼
2023-01-27 07:33:10
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会计小白-张婷：回复邹老师 稽核结果显示滞留（留待继续比对）是什么意思啊
2023-01-27 07:53:53
邹老师：回复会计小白-张婷你好，可能是海关与税局没有比对一致或通过
2023-01-27 08:16:37
会计小白-张婷：回复邹老师 这种情况怎么办啊老师
2023-01-27 08:39:04
邹老师：回复会计小白-张婷你好，只能是暂时不抵扣，等稽核一致了就可以抵扣
2023-01-27 09:08:59
会计小白-张婷：回复邹老师 那就不用管他了是吗，系统会自动比对的是吗
2023-01-27 09:19:38
邹老师：回复会计小白-张婷你好，是的，由国税与海关比对，什么时候有结果就什么时候抵扣的
2023-01-27 09:40:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
已经比对好的海关进口增值税专用缴款书如何申报增值税进项税？
你好，在增值税申报表附表的进项税额抵扣明细表中的海关进口增值税专用缴款书行次填写金额，税额数据申报
145楼
2023-01-27 07:45:00
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Cinderella：回复邹老师 不是需要上传JK文件吗？
2023-01-27 08:00:55
邹老师：回复Cinderella你好，有的地方是网上认证，有的需要去税局扫描认证的
2023-01-27 08:12:56
Cinderella：回复邹老师 如果说已经在网上通过通用税务数据采集软件认证通过了，在网上系统申报进项税额时还需要上传JK文件吗？
2023-01-27 08:36:04
邹老师：回复Cinderella你好，你所指的这个是申报文件还是认证文件？
2023-01-27 08:58:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ A～婷婷 发表的提问：
老师:海关进口增值税专用缴款书是在哪里认证
你好，在国税认证
146楼
2023-01-28 05:32:41
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A～婷婷：回复邹老师 是在广东电子申报管理系统里扫描的么
2023-01-28 06:03:50
邹老师：回复A～婷婷你好，可以扫描或者手工录入
2023-01-28 06:29:48
A～婷婷：回复邹老师 我们进项是在电子申报系统里扫描然后上传到国税网认证的,那这个也是先扫描么,然后再到国税网认证的吗
2023-01-28 06:58:15
邹老师：回复A～婷婷是的
2023-01-28 07:17:10
A～婷婷：回复邹老师 在哪个系统可以扫描?
2023-01-28 07:32:31
邹老师：回复A～婷婷你好，就是电子申报系统
2023-01-28 07:51:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 陈住气过中级 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书的单子怎么做账啊
借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
147楼
2023-01-28 05:46:43
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陈住气过中级：回复邹老师 老师，是海关进口增值税专用缴款单，要银行存款吗
2023-01-28 06:04:45
邹老师：回复陈住气过中级你好，需要通过银行最终付款的
2023-01-28 06:27:10
陈住气过中级：回复邹老师 我们领导说关税做管理费用什么意思啊
2023-01-28 06:51:00
邹老师：回复陈住气过中级你好，关税是需要计入进口的货物的成本的
2023-01-28 07:06:48
陈住气过中级：回复邹老师 我听不懂，是不是和增值税发票一样的做法啊
2023-01-28 07:24:09
邹老师：回复陈住气过中级你好，与专用发票一样，只是发票类型不同而已，还有涉及到关税
2023-01-28 07:52:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ Lili 发表的提问：
老师，海关进口增值税专用缴款书如何认证抵扣？
你好 你是单抬头的吗
148楼
2023-01-28 05:59:10
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Lili：回复郭老师 是单抬头
2023-01-28 06:46:48
郭老师：回复Lili在勾选平台 发票类型选缴款书 其他的和专票一样的
2023-01-28 07:12:42
Lili：回复郭老师 我在专用缴款书信息采集里看，需要写进口货物用途，在哪里填写？
2023-01-28 07:39:05
郭老师：回复Lili不需要采集的 现在只需要勾选就可以
2023-01-28 07:54:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 姹紫嫣红 发表的提问：
老师收到海关进口增值税专用缴款书怎么做账。
你好 借：库存商品等科目  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目 
149楼
2023-01-28 06:08:58
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姹紫嫣红：回复邹老师 问题是现在还没有付款
2023-01-28 06:37:02
姹紫嫣红：回复邹老师 也不能做库存商品
2023-01-28 06:48:35
姹紫嫣红：回复邹老师 我们是广告策划公司
2023-01-28 07:03:09
邹老师：回复姹紫嫣红你好，这个进口的东西不是单位的产品？
2023-01-28 07:16:58
姹紫嫣红：回复邹老师 是公司产品，但是做存商品主要不是出售这些，没有抵消分录，开票都是推广服务费，按税法的角度来做一般直接做当期损益，主营业务成本
2023-01-28 07:39:26
邹老师：回复姹紫嫣红你好，是公司产品，就是通过库存商品科目核算啊 借：库存商品 ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款
2023-01-28 07:49:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 郭馨睿 发表的提问：
公司进口一批货物，进口关税专用缴款书上完税价格556677，关税11133.54 进口增值税专用缴款书完税价格567810.54 税额为73815.37 农行卡支付税额84948.91 ，中行卡支付货款554324.64 具体的分录应该怎么做 尤其是关税的科目
借；库存商品（完税价格+关税） 应交税费（进项税额） 贷；银行存款——农行，中行
150楼
2023-01-29 05:23:30
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郭馨睿：回复邹老师 @邹老师:借:库存商品567810.54借：应交税费-应交增值税（进项税）73815.37贷：银行存款-农行84948.91贷银行存款:中行554324.64老师，为什么借贷不平
2023-01-29 05:34:10
邹老师：回复郭馨睿怎么两个完税价格还不一样？
2023-01-29 05:44:28
郭馨睿：回复邹老师 @邹老师:这个题材是我复制别的学员的，他家现在就出现这个问题了，所以我也想知道这个应该怎么做，就复制下来问您了
2023-01-29 06:14:08
邹老师：回复郭馨睿你好，此问题一进给予回复
2023-01-29 06:42:23
郭馨睿：回复邹老师 @邹老师:您可以跟我说一下嘛，我没有看到这个回复
2023-01-29 07:03:18
邹老师：回复郭馨睿借；库存商品（完税价格+关税） 567810.54 应交税费（进项税额）73815.37 贷；银行存款——农行84948.91 ，中行554324.64 有差额计入应付账款
2023-01-29 07:28:46
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