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进口增值税专用缴款书会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
海关进口关税专用缴款书，海关进口增值税专用缴款书，如何做会计分录？
我公司进口一批化学用品（库存商品）合同价格253050美元，收到两张日期为10月19号的关税缴款书和增值税专用缴款书，关税的完税价格1617068关税97024.08.增值税的完税价格1714092.12增值税291395.66.还有一张代理运费的普票40515.32.滞报金13744.税金（97024.08+291395.66）和（运费40515.32+滞报金13744.）已经支付给报关公司，还有一张10月13号的对外付款/承兑通知书253050美元。已知的这些信息，第一次接触进口贸易，我做11月份账的时候该如何做分录？万分感谢！
1楼
2022-11-24 12:26:48
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邹老师：回复爱笑的流沙增值税计入进项税额，关税计入成本，其他的跟国内采购没有什么不同
2022-11-24 12:43:26
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书相关会计分录
同学好，借：原材料、库存商品、应交税费-应交增值税（进项税） 贷：应付帐款（银行存款 ）
2楼
2022-11-24 13:48:52
全部回复
神奇小飞侠：回复英老师 原材料是算哪个金额呢
2022-11-24 14:06:42
神奇小飞侠：回复英老师 那海关税8778.71怎么平账呢
2022-11-24 14:35:31
神奇小飞侠：回复英老师 应交税费-应交增值税（进项税）不应该在贷方才能平吗
2022-11-24 14:52:37
英老师：回复神奇小飞侠海关进口增值税专用缴款书上的进项税可以抵扣
2022-11-24 15:07:35
神奇小飞侠：回复英老师 能帮我写出整个会计分录吗
2022-11-24 15:26:25
英老师：回复神奇小飞侠借：原材料、库存商品、应交税费-应交增值税（进项税） 贷：应付帐款 银行存款 ，就是这个分录
2022-11-24 15:41:48
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
海关进口关税专用缴款书和海关进口增值税专用缴款书怎么做会计分录呢进口关税专用缴款书完税价格108675 税款金额是11410.88进口增值税专用缴款书完税价格120085.88 税款金额19213.74
借：原材料 120085.88 应交税费—应交增值税—进项税 19213.74 贷：应付账款139299.62
3楼
2022-11-24 15:06:43
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
海关进口关税专用缴款书和海关进口增值税专用缴款书怎么做会计分录呢进口关税专用缴款书完税价格108675 税款金额是11410.88进口增值税专用缴款书完税价格120085.88 税款金额19213.74
借：原材料 120085.88 应交税费—应交增值税—进项税 19213.74 贷：银行存款 139299.62
4楼
2022-11-24 16:07:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 微笑 发表的提问：
收到海关进口增值税专用缴款书会计分录怎么做
借；库存商品等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
5楼
2022-11-24 17:25:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 海关进口关税专用缴款书，海关进口增值税专用缴款书如何做分录
借；库存商品等科目 应交税费 （进项税额） 贷；银行存款等科目
6楼
2022-11-24 18:26:53
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职称：
解题: 
引用 @ 土豆小宝 发表的提问：
收到进口增值税和进口关税的专用缴款书给怎么入账，会计分录要怎么写？
学员你好，进口关税计入货物的成本，进口增值税计入增值税的进项税额。
7楼
2022-11-24 19:25:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书怎么做分录？
你好 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
8楼
2022-11-24 20:18:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
海关进口专用关税、增值税专用缴款书如何做分录？
借；库存商品（不含税价格+关税） 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
9楼
2022-11-24 21:15:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 嗡嗡 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书，要做什么分录？
你好 借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
10楼
2022-11-24 22:39:48
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嗡嗡：回复邹老师 备注栏打上‘进料边角料内销’ 不用记营业外收入？
2022-11-24 23:08:21
邹老师：回复嗡嗡你好，是出口转为内销吗
2022-11-24 23:37:06
嗡嗡：回复邹老师 进料加工，产品出口，进口材料漆包线，现手册核销，漆包线边角料内销征税
2022-11-25 00:00:36
邹老师：回复嗡嗡你好，那这个就按进口货物处理，就是 借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
2022-11-25 00:18:14
嗡嗡：回复邹老师 现金支付税费贷273.28，那完税价格的原材料借1708,进项税借273.28,那差1702是否要记营业外收入？
2022-11-25 00:37:10
邹老师：回复嗡嗡你好，1702部分不需要支付吗
2022-11-25 01:04:24
嗡嗡：回复邹老师 不用，只付税金
2022-11-25 01:24:24
邹老师：回复嗡嗡你好，不需要支付的部分你可以通过营业外收入核算
2022-11-25 01:42:57
嗡嗡：回复邹老师 好的，谢谢你！
2022-11-25 02:11:25
邹老师：回复嗡嗡不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-11-25 02:34:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 云卷云舒 发表的提问：
海关进口关税单、进口增值税专用缴款书是2016年3月24日得，怎么做会计分录？还有就是这份进口增值税缴款书是5月份才去认证抵扣的，那会计上又是怎么做的？
你好，认证抵扣的时候 借；库存商品等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
11楼
2022-11-24 23:59:16
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云卷云舒：回复邹老师 意思是什么时候认证就什么时候确定收入吗？那我们是3月进的货，只是5月份出货了我才拿去做的认证抵扣的。那这样3月份不用做分录，等到5月份认证抵扣了才做会计分录是吗？
2022-11-25 00:23:50
邹老师：回复云卷云舒你好，认证抵扣的时候做分录
2022-11-25 00:36:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
一张是海关进口关税 专用缴款书 ,另一张是海关进口增值税 专用缴款书 ，是不是用进口增值税专用缴款书的金额入账
你好，是用进口增值税专用缴款书的金额入账，然后把关税计入进口货物成本 
12楼
2022-11-25 01:12:30
全部回复
巴豆：回复邹老师 成本=完税价格%2b关税
2022-11-25 01:36:29
邹老师：回复巴豆你好，是的，是这样的
2022-11-25 01:57:41
巴豆：回复邹老师 那是不是完税价格%2b关税会等于增值税专用缴款书的金额？
2022-11-25 02:18:26
邹老师：回复巴豆你好，这两者之间没有什么相等关系的
2022-11-25 02:48:12
巴豆：回复邹老师 那实际付款的成本=完税价格%2b关税 比增值税专用缴款书的金额有的时候少有的时候多啊。怎么办？
2022-11-25 03:08:55
邹老师：回复巴豆你好，实际付款金额正常情况下应当比增值税专用缴款书的金额多才是啊
2022-11-25 03:36:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ Lewis Meng 发表的提问：
收到进口关税、进口增值税专用缴款书该如何作会计处理
关税记货物成本 增值税专用缴款书需要在你税务局网站采集，那比那比对通过就可以抵扣增值税
13楼
2022-11-25 02:20:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 尼莫 发表的提问：
老师，收到进口增值税专用缴款书，税额可以抵扣吗？请问怎么做会计分录
你好，可以抵扣的 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款
14楼
2022-11-25 03:44:06
全部回复
尼莫：回复邹老师 那如何抵扣呢？我公司并没有进出口权，是通过进出口贸易有限公司购进的，
2022-11-25 04:08:37
邹老师：回复尼莫你好，按票面增值税税额抵扣 与你有没有进出口经营权没有关系
2022-11-25 04:36:44
尼莫：回复邹老师 哦哦，好的，那老师能具体说一下抵扣的流程吗？这个不能像普通专票一样认证吧？
2022-11-25 04:51:18
邹老师：回复尼莫可以是去税局扫描认证 或者在电子申报系统录入发票信息，生成认证文件，上传国税认证
2022-11-25 05:08:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 淡然的雨 发表的提问：
是委托报关行帮助我们报关，收到海关进口增值税和进口专用缴款书怎么做会计分录
借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
15楼
2022-11-25 04:48:21
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