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进口增值税专用缴款书会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 老曹 发表的提问：
根据海关进口关税专用缴款书怎么做分录
借：原材料（关税） 应交税费-待抵扣进项税额 贷：银行存款
121楼
2023-01-08 08:11:10
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 大气的水池 发表的提问：
有了进口增值税专用缴款书，就不用完税凭证了吧？
对，有进口增值税专用缴款书就可以了。
122楼
2023-01-08 08:20:30
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 怡然的时光 发表的提问：
请问：收到进口增值税、进口关税专用缴款书之后，要做哪些工作？
1.进口增值税：需要记账，需要交叉比对，通过交叉比对后可以抵扣销项税； 2.进口关税：计入采购成本即可。
123楼
2023-01-08 08:36:08
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ k1 发表的提问：
小规模企业取得海关进口关税专用缴款书一份，跟海关进口增值税专用缴款书一份，请问怎么做账务处理
价税合计做账，借库存商品贷银存
124楼
2023-01-08 08:49:57
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k1：回复郭老师 但是银行存款没有支付货款，只是支付了进口增值税税额和关税税额，支付对方科目是个人
2023-01-08 09:13:33
郭老师：回复k1没有支付的记应付账款。
2023-01-08 09:43:24
k1：回复郭老师 增值税完税价：4356.62 税额：566.36 进口关税完税价：4110 税额：246.60 银行支付了：566.36+246.60=812.96 怎么做分录
2023-01-08 10:00:30
k1：回复郭老师 支付税款：812.96，对方科目是个人
2023-01-08 10:15:30
郭老师：回复k1给你开形式发票了吗
2023-01-08 10:33:05
k1：回复郭老师 开票了，取得了海关缴款书
2023-01-08 10:52:28
郭老师：回复k1按发票上面的然后加上关税和增值税
2023-01-08 11:16:56
k1：回复郭老师 不明白？？
2023-01-08 11:33:36
郭老师：回复k1你发票的开票金额加关税加增值税=库存商品
2023-01-08 11:48:25
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 加油 发表的提问：
如何快速的勾选认证进口增值税专用缴款书
去税局申请，勾选认证吧
125楼
2023-01-08 09:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ L88 发表的提问：
小规模企业取得海关进口关税专用缴款书一份，跟海关进口增值税专用缴款书一份，请问怎么做账务处理
你好 借；库存商品等科目 贷；银行存款 把关税，增值税全部计入进口货物成本（因为是小规模购进是无法抵扣的）
126楼
2023-01-09 06:09:41
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L88：回复邹老师 但是银行存款没有支付货款，只是支付了进口增值税税额和关税税额，支付对方科目是个人
2023-01-09 06:30:19
L88：回复邹老师 增值税完税价：4356.62 税额：566.36 进口关税完税价：4110 税额：246.60 银行支付了：566.36+246.60=812.96 怎么做分录
2023-01-09 06:49:49
邹老师：回复L88你好 借；库存商品（合计） 贷；银行存款812.96 其他应付款（剩余没有支付的款项）
2023-01-09 07:12:01
L88：回复邹老师 缴款书的缴款单位写着上面是东莞某公司 下面写着本公司 是代表我公司购进的是吧
2023-01-09 07:24:52
L88：回复邹老师 库存价税合计是，增值税 增值税完税价：4356.62 税额：566.36 是这两个数字吗
2023-01-09 07:35:55
邹老师：回复L88你好，取得缴款书原件的单位就是实际购入单位 库存商品包括增值税完税价+增值税+关税税额
2023-01-09 08:05:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 下雪天 发表的提问：
也想知道进口增值税专用缴款书在哪里比对？
你好，你只需要提交认证数据，有国税与海关比对
127楼
2023-01-09 06:33:12
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 单海萍 发表的提问：
收到海关进口增值税专用缴款书怎么处理呢？
这个可以认证稽核比对抵扣
128楼
2023-01-09 06:44:59
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单海萍：回复maize老师 税率是和一般纳税人的一样吗
2023-01-09 07:08:12
maize老师：回复单海萍我发群里你去看下那个链接和你收到专票是一样抵扣，你们是一般纳税人吧，一般纳税人才可以抵扣这个
2023-01-09 07:33:59
单海萍：回复maize老师 对的，一般纳税人，和专用发票一样的吗？ 在哪里下载软件抵抗呢
2023-01-09 07:48:57
maize老师：回复单海萍我在群里发你没去看下吗，你要是不是这个省你问下你税局各地不一样我只到这个省的抵扣说明
2023-01-09 08:13:08
单海萍：回复maize老师 看了啊
2023-01-09 08:25:40
单海萍：回复maize老师 好
2023-01-09 08:53:22
maize老师：回复单海萍你去看下，我记得听说深圳那边是直接在电子申报系统就可以操作，你也可以直接去你们电子申报系统先进去找下，星期一税局才上班，没找到你再去问下税局看在哪个模块弄
2023-01-09 09:07:27
单海萍：回复maize老师 好的，谢谢
2023-01-09 09:29:43
maize老师：回复单海萍可以认证抵扣和你收到专票是一样
2023-01-09 09:57:25
冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 君福 发表的提问：
进口增值税专用缴款书，点击网上稽核比对，下一步还要怎么做？
每个月上传进口增值税，到月初下载稽核比对结果，如果稽核通过，账上就可以从应交税金-增值税-待抵扣进项税转入应交税金-增值税-进项税参与增值税的计算
129楼
2023-01-10 05:49:05
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ suki 发表的提问：
收到海关进口关税专用缴款书完税价格12201元， 税率6% 税款金额732.06元海关进口增值税专用缴款书完税价格12933.06，税率17% 税款金额2198.62是购进的设备，委托进出口公司购进的，没有进口设备的发票，有张进口货物报关单，怎样记账，做分录？
你将进口增值税专用缴款书及进口货物报关单图片上传看一看 再解答
130楼
2023-01-10 06:16:17
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 夫子乐 发表的提问：
求一张海关进口增值税专用缴款书票样，谢谢！
您好 您可以参照下面图片
131楼
2023-01-10 06:24:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 番茄 发表的提问：
取得增值税海关进口专用缴款书要如何操作 ？？？？？、
可以是去税局扫描认证 或者在电子申报系统录入发票信息，生成认证文件，上传国税认证 认证了就可以抵扣销项税额了
132楼
2023-01-10 06:42:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ AA艳艳 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书中的增值税是怎么算出来的
不含税价款*17%
133楼
2023-01-11 05:44:30
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 盈 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书如何抵扣 详细操作是什么 进口增值税专用缴款书的期限是多久 过了期限是不是就不能抵扣了啊？
增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的海关进口增值税专用缴款书，应自开具之日起360日内向主管国税机关报送《海关完税凭证抵扣清单》，申请稽核比对。对稽核比对结果为相符的海关缴款书，纳税人应在税务机关提供稽核比对结果的当月纳税申报期内申报抵扣，逾期的其进项税额不予抵扣。
134楼
2023-01-11 05:52:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 单海萍 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书 税率是和专用发票一样的吗？
不是回复了吗，是和专票税率一样，可以抵扣
135楼
2023-01-11 06:22:16
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