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进口增值税专用缴款书会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 啭裑╭ァ落涙 发表的提问：
进口增值税专用缴款书上面进口口岸代码填那个数字
这个需要看是哪个口岸报关的，可以看报关单
61楼
2022-12-19 05:50:35
全部回复
啭裑╭ァ落涙：回复江老师 没有给报关单，只给了进口关税和进口增值税缴款书
2022-12-19 06:13:00
江老师：回复啭裑╭ァ落涙那就只能查询具体的报关的海关代码了
2022-12-19 06:33:15
啭裑╭ァ落涙：回复江老师 好的
2022-12-19 07:00:55
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 复杂的大树 发表的提问：
海关给的进口增值税专用缴款书 发现税率变高 如何查询海关进口增值税缴款书的具体明细？
你好，你们的海关缴款书需要打印出来的！
62楼
2022-12-19 06:18:53
全部回复
bullet 老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师,审计师,CMA
4.97
解题: 0.34w
引用 @ 發 发表的提问：
1.一张海关进口关税专用缴款书：完税价格5×税率2=税款金额10 2.一张海关进口增值税专用缴款书：完税价格15×税率3=税款金额45 3.海关进口增值税专用缴款书上的完税价格是：关税完税价+关税=5+10=15 这个增值税缴款书已经认证了，那么这个海关进口关税缴款书是不是就不用做账了呀？只需要将这张进口关税缴款书和进口增值税缴款书一起装订到凭证就行了是这样吗？
同学你好，要做帐的，你缴纳的增值税和关税这些是要先挂帐，再去交款的，分录是要做出来的
63楼
2022-12-19 06:40:04
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 虚心的灯泡 发表的提问：
老师公司4月11日向海关缴纳进口环节增值税，并且在当天取得专用缴款书，请问会计分录是怎么样的。
你好， 借：原材料，库存商品等 应交税费-应交增值税（进项） 贷：银行存款
64楼
2022-12-19 07:07:30
全部回复
虚心的灯泡：回复易 老师  那交给海关的部分增值税是怎么处理
2022-12-19 07:23:32
易 老师：回复虚心的灯泡记在存货等存成本里了
2022-12-19 07:51:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 玩的新鲜 发表的提问：
收到进口增值税专用缴款书怎么做账？
借；库存商品或固定资产 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目
65楼
2022-12-19 07:23:59
全部回复
玩的新鲜：回复邹老师 库存商品写那个完税价格吗？我们这个正常的来料加工的 没有库存商品 只是这样东西来料加工里的手册里没有 就以一般贸易进来的，然后和一般贸易的东西一起加工后再运回去 这个库存商品怎么处理啊？而且这个钱上个月就支付给代理公司了 这个缴款书是刚刚到的。希望老师给详细解答一下，我对这方面不熟悉。谢谢老师。
2022-12-19 07:45:37
邹老师：回复玩的新鲜你好，计入原材料核算 借；原材料 应交税费（进项税额） 贷；预付账款 然后就生产领用了这个缝纫线
2022-12-19 08:05:41
玩的新鲜：回复邹老师 领用的时候转生产成本吗？可是实际上并没有发生这笔费用，只是缴纳了税款。只是做借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：预付账款 这样对吗？ 这个缴款书是不需要认证的吧 那个月纳税申报时就直接填写在表二的第5行，海关进口增值税专用缴款书那兰就可以了是吗 ，还有其他要注意的吗？
2022-12-19 08:32:02
邹老师：回复玩的新鲜你好，这个不需要领用吗 需要认证抵扣的 是计入第5行
2022-12-19 08:43:36
玩的新鲜：回复邹老师 不是说不需要领用，我我们没有付款 ，没有发生缴款书里那个完税价格，我们只支付了税款，相当于赠送给我们的，所以也如果借原材料 在领用 放在成本就增加成本了 不对啊。这个怎么认证啊 去大厅认证吗？
2022-12-19 09:04:47
邹老师：回复玩的新鲜你好，按票面还是需要计入原材料 借；原材料 应交税费（进项税额） 贷；营业外收入 可以是去税局扫描认证 或者在电子申报系统录入发票信息，生成认证文件，上传国税认证
2022-12-19 09:24:17
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
进口增值税专用缴款书怎么验证抵扣
您好同学要去税务局大厅验
66楼
2022-12-20 06:27:42
全部回复
云淡风轻：回复何江何老师 大厅让我从网上弄
2022-12-20 06:52:23
何江何老师：回复云淡风轻这个是你问一下大厅，你们开了没有个税的勾选 认证的窗口，开了就可以在那里否则就不行
2022-12-20 07:08:05
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计小白-张婷 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书如何入帐
借：原材料，应交税费贷：银行存款
67楼
2022-12-20 06:39:01
全部回复
会计小白-张婷：回复袁老师 原材料的价格就是发票上的那个完税价格吗，然后借这个完税价，借进项税，贷预付帐款，是这样吗老师
2022-12-20 07:02:35
袁老师：回复会计小白-张婷是 的，就是这样的。。
2022-12-20 07:20:23
会计小白-张婷：回复袁老师 为什么税率是6.5呢，不应该 是16的吗
2022-12-20 07:41:23
会计小白-张婷：回复袁老师 哦我知道了老师，6.5是关税的税率，关税直接计入成本就行了吗老师
2022-12-20 08:00:47
袁老师：回复会计小白-张婷是的，关税，计入成本的。
2022-12-20 08:11:39
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 。。 发表的提问：
收到海关进口增值税专用缴款书和关税的是委托人款项已付怎么做分录？
关税计入进口货物的成本，增值税需要在海关体统比对后再抵扣
68楼
2022-12-20 07:05:31
全部回复
。。：回复暖暖老师 已经抵扣了 就是不知道分录怎么做
2022-12-20 07:29:04
暖暖老师：回复。。借：原材料（关税 应交税费～增值税进项税额 贷：应付账款
2022-12-20 07:49:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ ????Xia De???? 发表的提问：
收到海关进口增值税专用缴款书后，缴纳了进口增值税后怎么取得发票？
你好，海关进口增值税专用缴款书就是可以抵扣的发票
69楼
2022-12-20 07:20:59
全部回复
????Xia De????：回复邹老师 老师，我需要怎么抵扣？
2022-12-20 07:45:04
邹老师：回复????Xia De????你好，根据票面增值税金额认证抵扣
2022-12-20 08:01:29
????Xia De????：回复邹老师 @邹老师:如何操作抵扣税额？
2022-12-20 08:31:20
邹老师：回复????Xia De????你好，通过进项发票认证的方式
2022-12-20 09:00:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 最初 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书怎么认证
可以是去税局扫描认证 或者在电子申报系统录入发票信息，生成认证文件，上传国税认证
70楼
2022-12-21 06:53:28
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ MsZ小娜 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书怎么抵扣？
步骤一：您直接点击“增值税（一般纳税人）”→→“进项发票管理”→→“新增”→→“海关进口增值税专用缴款书”→→录入海关缴款书信息→→“确定”； 　　步骤二：“辅助功能”→→“待比对海关缴款书管理”→→选中要认证的缴款书→→点击“待比对信息导出”； 　　步骤三：导出后登录电子税务局→→“发票管理”→→“海关稽核”→→浏览选中之前导出的xml文件打开上传；
71楼
2022-12-21 07:14:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 开心的鱼 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书如何进行抵扣
你好，可以去税局大厅通过扫描认证的方式来抵扣增值税销项税额
72楼
2022-12-21 07:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书怎样进行比对
你好，是税局与海关对数据进行比对
73楼
2022-12-22 06:00:53
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 梅 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书怎么认证？
您好 在增值税综合服务平台勾选认证
74楼
2022-12-22 06:26:54
全部回复
梅：回复bamboo老师 有些找不到
2022-12-22 06:56:08
梅：回复bamboo老师 关税能不能抵？
2022-12-22 07:08:51
bamboo老师：回复梅找不到是系统没有上传吧
2022-12-22 07:32:34
bamboo老师：回复梅关税不能抵扣的哈
2022-12-22 07:55:23
梅：回复bamboo老师 找不到的是关税缴款书，谢谢老师的耐心解答
2022-12-22 08:13:43
bamboo老师：回复梅关税缴款书不在增值税综合服务平台
2022-12-22 08:27:04
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 西门吹雪 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书收到后直接入账吗？没有发票了吗？还是这个海关进口增值税专用缴款书就是发票了？
是的。没有发票的。缴款书是完税凭证不属于发票。
75楼
2022-12-22 06:53:52
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