稳重的白羊：回复玲老师 印有公司名称的可以计入广告费？那公司logo标示牌也可以计入广告费用么？

玲老师：回复稳重的白羊您好，商品上印有企业的名称或者logo可以记销售费用，宣传费，不是广告费，

七夜．蓝：回复邹老师 是含税价吗

七夜．蓝：回复邹老师 发票到了要付款呢

邹老师：回复七夜．蓝你好，暂估是不含税价格 发票到了 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目

七夜．蓝：回复邹老师 暂估入库是什么科目

邹老师：回复七夜．蓝你好，就是购进的材料或商品已经到了，但是没有发票，所以需要暂时估计入库的金额

七夜．蓝：回复邹老师 冲暂估入库是红字还是相反分录？

邹老师：回复七夜．蓝你好，冲销暂估入库，可以是之前暂估相同分录，金额负数 也可以是相反分录，金额正数 两种方法结果一样的

七夜．蓝：回复邹老师 老师，那如果是预付款呢？

邹老师：回复七夜．蓝你好 预付，借；预付账款 贷；银行存款 取得发票，借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；预付账款

飘：回复邹老师 调整之间的差异如何做账务处理呢

邹老师：回复飘你好 如果少结转了，就补结转 借；主营业务成本 贷；库存商品 多结转了就冲销 借；库存商品 贷；主营业务成本 如果跨年就把损益科目通过以前年度损益调整科目核算

飘：回复邹老师 如果购进发票根本无法冲销完以前暂估入账的商品呢，而且之后当期的购进发票也无法结转当期的销售成本，每个月需要预估商品，如何账务处理呢？<br>

邹老师：回复飘你好，取得发票就需要把之前暂估的全额冲销，无法全部冲销，说明之前暂估多了，需要对之前结转的成本做调整 之后当期的购进发票也无法结转当期的销售成本，是购进数量小于销售数量？

飘：回复邹老师 对之前结转的成本做调整如何做账务处理呢？后期都是购进数量小于销售数量的，又如何进行账务处理呢？

邹老师：回复飘你好 如果少结转了，就补结转 借；主营业务成本 贷；库存商品 多结转了就冲销 借；库存商品 贷；主营业务成本 如果跨年就把损益科目通过以前年度损益调整科目核算 后期都是购进数量小于销售数量，是之前有库存导致的购进小于销售数量？

飘：回复邹老师 不是的，是一直购进小于销售数量，并没有库存结转有余额

邹老师：回复飘你好，购进小于销售，这样会导致库存负数的

飘：回复邹老师 所以才预估商品啊，这种情况如何处理呢

邹老师：回复飘你好，暂估入库是商品到了，发票没到才暂估 而不是购进小于销售就暂估的

一滴纯静水：回复QQ老师 9月份有销售，库存商品会减少，到时候做10月份分录时怎么处理？9月，10月金额怎么填写

QQ老师：回复一滴纯静水你好，如果对外销售的话结转成本，然后10月份的时候，把成本金额再冲回来，再按发票金额结转成本。

一滴纯静水：回复QQ老师 分录还是上边我写的吗？能具体一点吗？

QQ老师：回复一滴纯静水你好，借主营务成本贷库存商品。做红字就可以了。

健康的夕阳：回复郭老师 你好 老师意思是 如果我小规模暂估商品是8000现在一般纳税人收到9040元 应该做一个分录 借：应付账款8000带库存商品8000 借：出库8000 进项 1040 贷：应付账款9040 吗

郭老师：回复健康的夕阳你好 是的 可以这么做的

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 发票金额是8551

江老师：回复芣説芣想芣惦汜发票金额是8551元，按1%开具发票，就是销售退回后，按原样的冲回处理。

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 发票价税合计是8551，税是84.66，金额是8466.34

江老师：回复芣説芣想芣惦汜一、 确认收入时，分录是： 借：银行存款（或应收账款）8551 贷：主营业务收入   8466.34 贷：应交税费——应交增值税84.66 二、同时结转对应的成本，分录是：  借：主营业务成本5000 贷：库存商品5000 备注：假定成本是5000元。 三、销售退回全部的产品时，分录是： 借：银行存款（或应收账款）-8551 贷：主营业务收入   -8466.34 贷：应交税费——应交增值税-84.66 二、同时结转对应的成本，分录是：  借：主营业务成本-5000 贷：库存商品-5000

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 1：这个分录我是清楚的。我是好奇为什么老会计要那样处理。目前我只知道利润会增加，对企业所得税有影响。增值税在电子税务局申报，增值税的应纳税所得额会自动的减去这一笔冲红应纳税所得额。所以对增值税和附加税的没有影响。（该企业 是商贸企业） 2：如果不做个冲红收入，只冲税金和成本，在企业所得税汇算缴是否可以直接调表格上的收入直接减去这个冲红收入 或者在预缴企业所得税申报收入直接减去这个冲红收入让系统自动在企业所得汇算清缴自动算出收入金额。

江老师：回复芣説芣想芣惦汜那可能是本身这笔业务就是虚假的。

仙：回复玲老师 结转成本时候：借其他业务成本贷待处理财产损益吗

玲老师：回复仙你好 没有成本了 是直接处置了  

仙：回复玲老师 成本的 已经统计出来了

仙：回复玲老师 直接出售，那我的待处理财产损益结转是？库存商品废品在贷方

玲老师：回复仙借:管理费用(营业外支出)-流动资产损失 借:其他应收款-XX保管员 等 贷:待处理财产损溢-流动资产盘亏

汉丰湖的鱼：回复袁老师 货物不需要经过公司 直接从采购方发到需要货物的第三方公司就相当于一个中介没有实物流转 我就想问这样的公司需要确认库存吗？并没有实物到公司

袁老师：回复汉丰湖的鱼需要确认的，只是没有实物入库而已，相当于一个虚拟入库出库

汉丰湖的鱼：回复袁老师 那期末能暂估结平存货吗？具体怎么操作

袁老师：回复汉丰湖的鱼可以的，借：库存商品贷：应付账款，借：主营业务成本贷：库存商品