筱：回复邹老师 要做营业外收入吗

邹老师：回复筱你好，不需要，不需要先计提，然后结转到营业外收入

筱：回复邹老师 好的，那就是都不做

邹老师：回复筱你好，是的，是这样处理的

奔跑的蜗牛：回复宋生老师 @宋老师：一般纳税人，月销售额没超10万，可以享受附加税减免，那么月未与下月初账务处理，如我上述提出的这样处理可以吗?

宋生老师：回复奔跑的蜗牛您好！可以的。免税的时候计入营业外收入。

奔跑的蜗牛：回复宋生老师 @宋老师：你的意思说：(1)处理方法一：下月初我会计处理上：借：应交税费-教育附加 -地方教育附加 -水利基金 贷：营业外收入-税收减免 如果我向上述那样冲红（2）处理方法二，我原记什么科目，下月再记相同科目冲红也可以?

宋生老师：回复奔跑的蜗牛您好！是的。可以。只是金额写负数。

邹老师：回复爱笑的流沙应当计入 应交税费 科目核算

邹老师：回复爱笑的流沙应当计入 应交税费 科目核算

*如月*：回复宋生老师 这个季度要是超过30万对这个月免得教育费附加和地方教育费附加有没有影响，只要这个月不足10万就可以免不影响其他月份吧？

*如月*：回复宋生老师 只需要计提和缴纳城建税就行了？申报系统上怎么操作？

宋生老师：回复*如月*你好！你只要申报城建税就可以了。

ok棒：回复小惑老师 谢谢，那请问计提跟缴纳的分录，我按上面写，对吗？

小惑老师：回复ok棒借：税金及附加-教育费附加、地方教育费附加； 贷：应交税费-教育费附加、地方教育费附加 没有营业二字了，其他都对的

ok棒：回复小惑老师 我们金蝶帐套里面，不知为什么有营业两个字的，不知道是不是上任会计在建账设置的时候，选错了会计制度。……

小惑老师：回复ok棒那没什么关系的，问题不大，

WIND.：回复陈静老师 有通过其它应交款计提的吗

陈静老师：回复WIND.你好!现在已经没有这个科目啦

WIND.：回复陈静老师 哦哦好的，谢谢老师

峥嵘岁月：回复meizi老师 个税的会计分录怎么做

峥嵘岁月：回复meizi老师 工资只要计提应付职工薪酬和社保是吗

meizi老师：回复峥嵘岁月1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金  参考这个分录

峥嵘岁月：回复meizi老师 我的理解是计提工资时，个税和工资合在一起，发放时分开一部分是工资，一部分是应交个税这样理解对吗

meizi老师：回复峥嵘岁月计提就是应发工资数 是的

曼陀罗少女：回复邹老师 是的 ，10月份不知道可以减免，11月初申报的时候就减免了，不知如何处理，本来想直接冲掉多提的怕不合适

邹老师：回复曼陀罗少女你好，借；应交税费——教育费附加，地方教育附加，贷；税金及附加

曼陀罗少女：回复邹老师 谢谢老师，那摘要是不是写附加税减免

邹老师：回复曼陀罗少女你好，摘要是冲销某某月份多计提附加税