首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计提地方教育费附加的会计处理
分享
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 财管必过 发表的提问：
小规模纳税人教育费附加和地方教育费附加已经计提了，在申报纳税的时候，申报体统提示减免了，该怎么处理？
你好，账务系统中把计提的分录红冲！
106楼
2023-01-03 05:37:33
全部回复
财管必过：回复老江老师 做相反的分录，是不？
2023-01-03 06:06:08
老江老师：回复财管必过是的，把计提的数冲平！
2023-01-03 06:27:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
因为18年我们公司企业所得说贡献率低，经过自查后税所要求我们补缴：增值税1282.19元、城市维护建设税89.75元、教育费附加32.46元、地方教育费附加21.64元、印花税10000元。那我做会计处理时是不是要先做计提，再做缴纳呢？
你好 是的 附加税 必须要计提的。 印花税缴纳直接做 借税金及附加贷银行存款。 增值税你需要先计提收入的
107楼
2023-01-03 06:03:19
全部回复
梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 蓝馥馨 发表的提问：
公司是小规模工程安装公司，季报的，是不是季报不超过30万元免征教育费附加、地方教育费附加的，那么城建税免征吗。但是1月份已计提税费了，应该怎么办？
你好3W免征 城建税也免
108楼
2023-01-03 06:33:04
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
如果是减免税额的教育费附加和地方教育费附加是不用计提的吗？
你好！按规定计提转入营业外收入
109楼
2023-01-03 06:42:08
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 壮观的钢笔 发表的提问：
你好我公司收到17年属期2月份的教育费附加和地方教育费附加，还有7月份的也是教育费附加和地方教育费附加，该怎么做账务处理，分录怎么做，做完报表还需要什么特殊操作，谢谢
你好，借：应交税费-教育费附加、地方教育费附加 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 借：银行存款 贷：应交税费-教育费附加、地方教育费附加 报表还是正常按照你做账之后的数据填
110楼
2023-01-03 07:02:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 风有信，花不误 发表的提问：
老师 减免的教育费附加、地方教育费附加、和水利建设基金 还需要做账务处理吗
你好，不做计提的，也不用做减免 的
111楼
2023-01-04 06:05:37
全部回复
风有信，花不误：回复邹老师 老师 不需要计入营业外收入吗？
2023-01-04 06:19:38
邹老师：回复风有信，花不误不需要，不计提，也就不用结转到营业外收入了
2023-01-04 06:41:48
风有信，花不误：回复邹老师 老师 我们还免增值税了 是不是要做个分录 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入？
2023-01-04 07:03:36
邹老师：回复风有信，花不误是的
2023-01-04 07:30:09
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 超帅的白羊 发表的提问：
2016年12号文免征教育费附加及地方教育费附加，账务处理应该计入哪一个科目？
同学你好，免征的教育费附加及地方教育附加计入营业外收入 借：应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育附加 贷：营业外收入
112楼
2023-01-04 06:12:37
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 江赫MM. 发表的提问：
城建税，教育费附加，地方教育费附加怎么计提，怎么交，分录列式
您好 您本月应交增值税10000元 借：税金及附加——城建税 10000*0.07=700 税金及附加——教育费附加 10000*0.03=300 税金及附加——地方教育费附加 10000*0.02=200 贷：应交税费——应交城市建设维护费 700 应交税费——应交教育费附加 300 应交税费——应交地方教育费附加 200
113楼
2023-01-04 06:36:30
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
老师，想问下，当月收入少于10万免教育附加和地方教育附加，那还需要计提教育附加和地方教育附加吗?
你好，是不需要计提的。
114楼
2023-01-04 06:59:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
城建税，教育费附加，地方教育费添加，计提借方是在营业税金及附加里吗？
您好 借：税金及附加 贷：应交税费~城建税 教育费附加 地方附加
115楼
2023-01-05 06:25:55
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 归零 发表的提问：
水利基金、教育费附加及地方教育费附加减免账务处理怎么做呢？
借应交税费贷营业外收入就可以。
116楼
2023-01-05 06:41:04
全部回复
maize老师：回复归零借应交税费贷营业外收入就可以。
2023-01-05 07:10:05
归零：回复maize老师 好的，谢谢老师！
2023-01-05 07:28:06
maize老师：回复归零满意请给五星好评，谢谢。
2023-01-05 07:43:57
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 崔小红 发表的提问：
老师新年好！符合免征教育费附加，地方教育费附加，还用计提吗？
你好！那就不用计提了。
117楼
2023-01-05 06:57:00
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 茉 ~ 司 发表的提问：
月收入未超过10万，计提附加税，还用计提教育费附加，地方教育附加，水利建设收入么？
你好 不用计提 相关附加和水利基金
118楼
2023-01-06 05:56:09
全部回复
茉 ~ 司：回复玲老师 那就是，借：营业税金及附加，贷：应交税费-城市维护建设税，就可以是吧
2023-01-06 06:16:46
玲老师：回复茉 ~ 司你好 是的 要以这样做的
2023-01-06 06:36:57
小白老师
职称：中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，为什么我在金蝶里面找不到地方教育费附加这一会计科目，是不是教育费附加包含了地方教育费附加
同学，你好 金蝶是汇总的
119楼
2023-01-06 06:21:43
全部回复
?：回复小白老师 老师，是不是说金蝶中教育费附加这一科目就是教育费附加和地方教育费附加总和是吗
2023-01-06 06:46:01
小白老师：回复?是的，你可以试试能不能增加项目
2023-01-06 07:07:48
?：回复小白老师 哦哦，那就行，只要这样处理是正确的，就不用增加科目，直接把两个税放在一起不就行了吗
2023-01-06 07:36:05
小白老师：回复?是的，分得清是可以放一起的
2023-01-06 07:47:27
窦老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ 粗暴的麦片 发表的提问：
我们5月份收入低于10万，缴纳了教育费附加和地方教育费附加，5月份有计提的，这个月退回了退款，请问会计分录怎么做呢
你好同学，作为营业外收入处理就可以。
120楼
2023-01-06 06:34:01
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料