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计提地方教育费附加的会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 爱妃接旨 发表的提问：
老师，我们代开16万专票，税务局把教育费附加和地方教育费附加也都收了，我应该计提教育费附加和地方教育费附加吗
季度超过30万了吗？如果没有，超不需要集体。
76楼
2022-12-22 06:54:10
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爱妃接旨：回复郭老师 老师没有超，但是税务局已经把这个钱收了，我应该怎么做账
2022-12-22 07:23:17
郭老师：回复爱妃接旨借应交税费贷银存 这个就可以 表示多交
2022-12-22 07:52:08
爱妃接旨：回复郭老师 老师不计提直接缴纳是吗，城建税也是按减半的计提吧
2022-12-22 08:11:34
郭老师：回复爱妃接旨不计提不需要交的，不用计提。
2022-12-22 08:39:03
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ W 发表的提问：
老师，计提城建税、教育费附加、地方教育费附加用什么科目
计入税金及附加科目处理/
77楼
2022-12-22 07:23:59
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W：回复江老师 老师，教育费附加和地方教育费附加是哪个科目的明细
2022-12-22 07:46:41
江老师：回复W一、计提时 借：税金及附加 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交地方教育附加 二、付款交税时 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育附加 贷：银行存款（或库存现金）
2022-12-22 08:07:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
计提城建税教育税附加地方教育税附加和缴纳城建税教育税附加地方教育税附加是一样的吗
你好，是的
78楼
2022-12-23 06:24:22
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蕾蕾：回复邹老师 老师那这个是不是有问题啊 数据不一样
2022-12-23 06:43:14
邹老师：回复蕾蕾你好，计提一般是当月，缴纳一般是上个月的 数据一般是不一样的
2022-12-23 07:09:32
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 项链 发表的提问：
附加税减免的教育费和地方教育费还用计提吗？
直接减免不用计提。
79楼
2022-12-23 06:43:32
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
上个月的教育附加税和地方教育费附加减免了，还要计提吗？那个会计分录还是按正常那样做吗？如果不是，您能说一下分录是什么样的吗？
1、不需要计提的 2、如果是随着免征增值税，同时免征附加税的，是不需要做分录处理的。
80楼
2022-12-23 06:54:35
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 邱丽新 发表的提问：
老师，您好。教育费附加，地方教育费附加记什么会计科目
借税金及附加贷应交税费，地方教育教育附加。
81楼
2022-12-23 07:21:00
全部回复
丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ Helen 发表的提问：
城建税教育费及地方教育费附加比实际少计提一分钱 实际做账时该怎样处理？
少提的补计提就可以了。
82楼
2022-12-24 06:27:08
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 做最好的me 发表的提问：
老师好！如何计提增值税，城建税，印花税，教育费附加，地方教育费附加，缴纳时候如何做会计分录
你好，你们是一般纳税人吗？
83楼
2022-12-24 06:56:14
全部回复
做最好的me：回复郭老师 公司是一般纳税人
2022-12-24 07:22:36
郭老师：回复做最好的me增值税，借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税 缴纳，借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2022-12-24 07:40:49
郭老师：回复做最好的me印花税借税金及附加贷银行存款。
2022-12-24 07:56:06
郭老师：回复做最好的me城建税教育附加，地方教育借税金及附加贷应交税费城建税，地方教育教育附加 缴纳借应交税费贷银行存款。
2022-12-24 08:19:52
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小慧 发表的提问：
应交税费-应交城市维护建设税和教育费附加.地方教育费附加是不是要计提,计提分录为：借：税金及附加　贷：应交税费-应交城市维护建设税．教育费附加．地方教育费附加
你好 是的 计提分录是对的
84楼
2022-12-24 07:03:39
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 碎碎念 发表的提问：
新会计准则下教育费附加，地方教育费附加列什么科目
计入税金及附加 计提 借 税金及附加-教育费附加/地方教育费附加 贷 应交税费-教育费附加/地方教育费附加 缴纳时 借 应交税费-教育费附加/地方教育费附加 贷 银行存款
85楼
2022-12-24 07:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 星辰 发表的提问：
城建税、教育费附加、地方教育费附加、防洪费在会计做账时计提，那印花税、增值税、企业所得税用计提吗？
你好，印花税不需要计提，企业所得税需要计提 增值税如果是一般纳税人需要做结转未交增值税分录
86楼
2022-12-25 06:48:50
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星辰：回复邹老师 老师，结转未交增值税分录怎么做呢
2022-12-25 07:06:42
邹老师：回复星辰新年好 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2022-12-25 07:24:10
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师，上个月的教育附加税和地方教育费附加减免了，还要计提吗？那个会计分录还是按正常那样做吗？如果不是，您能说一下分录是什么样的吗？
不用缴纳，可以不用账务处理，不用计提
87楼
2022-12-25 06:55:14
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 快乐数字 发表的提问：
老师，一般纳税人，计提.缴纳，城建税，教育费附加，地方教育费附加，印花税的会计分录怎么做?
借税金及附加 贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加 印花税不用计提，借税金及附加贷银行存款就可以。
88楼
2022-12-25 07:05:43
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
怎样计提每月应交的营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加？
您好！后面这3个附加税是根据流转税的金额的比例来计提的。具体计提的分录是，借税金及附加 贷应交税费-应交营业税/城建税/教育费附加/地方教育费附加。
89楼
2022-12-25 07:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ － － 发表的提问：
老师你好，月底计提税金吗，小规模教育费附加，地方教育费附加税率多少
你好，如果有应纳税额，就需要计提的 教育费附加=增值税*3%*50% 地方教育费附加=增值税*2%*50%
90楼
2022-12-26 06:30:03
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