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计提地方教育费附加的会计处理
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 梓垚 发表的提问：
我们单位上个月计提教育费附加和地方教育费附加，借：主营业务税金及附加，贷：其他应交款-教育费附加，这个月地税系统显示税收减免，怎样做会计分录
借：其他应交款-教育费附加 贷:营业外收入--补贴收入
166楼
2023-02-01 05:28:09
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 刻苦的萝莉 发表的提问：
月收入不足3万，教育附加和地方教育附加免征，分录如何计提，
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交教育费附加等 借应交税费-应交教育费附加等 贷营业外收入-税收减免
167楼
2023-02-01 05:39:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 她 发表的提问：
教育费附加，地方教育费附加。城建税印花税，新准则下会计科目？
借；税金及附加 贷；应交税费
168楼
2023-02-01 06:06:00
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ hyqq007 发表的提问：
计提地方教育费附加怎么写分录
借税金及附加 贷应交税费――教育费附加，地方教育费附加
169楼
2023-02-02 05:15:09
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 月下独享 发表的提问：
月收入小于10万元，教育费附加和地方教育附加减免，减免的附加还用计提吗？
同学你好 这个减免了的不用计提
170楼
2023-02-02 05:24:29
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 友好的黄蜂 发表的提问：
老师您好，请问我家是一般人，因月销售额小于10万，在申报时疏忽，正常申报了教育费附加和地方教育费附加，现退回300元教育费附加和地方教育附加，应该怎么做分录呢？
借:银行存款 贷:税金及附加
171楼
2023-02-02 05:35:55
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友好的黄蜂：回复佟老师 老师，不需要走营业外收入，直接将税金及附加冲回就好了哈？
2023-02-02 06:00:54
佟老师：回复友好的黄蜂是的，直接冲减税金就可以了
2023-02-02 06:14:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 王朵 发表的提问：
教育费附加，地方教育附加，城市维护建设税交纳之前要计提吗？
你好，对的，需要计提的。 借税金及附加，贷应交税费。
172楼
2023-02-02 05:49:28
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王朵：回复郭老师 那这样交纳的时候不是有余额
2023-02-02 06:11:38
郭老师：回复王朵借应交税费贷银行存款不就可以啦？
2023-02-02 06:27:09
王朵：回复郭老师 这个第二多计提了，怎么冲销
2023-02-02 06:53:15
王朵：回复郭老师 第二季度多计提了
2023-02-02 07:16:03
郭老师：回复王朵借税金及附加负数贷，应交税费负数。
2023-02-02 07:44:53
王朵：回复郭老师 赠值税计提哪个科目？
2023-02-02 08:11:34
郭老师：回复王朵借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税。
2023-02-02 08:35:49
王朵：回复郭老师 个税可能是贷方是负数，怎么调整？
2023-02-02 08:48:38
郭老师：回复王朵你好，是多从工资里扣除吗？
2023-02-02 09:03:55
郭老师：回复王朵让你们自己查一下的，我们看不到你的账，只能猜。
2023-02-02 09:19:22
王朵：回复郭老师 我看这个是第一笔就直接做的应交税费，所以一直都是贷方负数
2023-02-02 09:39:55
郭老师：回复王朵你好，不会的，你的销项，减去进项等于转出未交增值税的余额。
2023-02-02 10:04:38
王朵：回复郭老师 我是说应交税费，个人所得税
2023-02-02 10:21:33
郭老师：回复王朵个税是你单位负担还是个人？
2023-02-02 10:32:17
王朵：回复郭老师 个人，还有单位负担个税的？
2023-02-02 10:50:45
郭老师：回复王朵如果不是单位负担的，你们应该从工资里扣除，那你们是不是没有从工资扣除，还有单位负担的，有的是不扣个人工资。
2023-02-02 11:11:31
王朵：回复郭老师 就是第一笔账做错了
2023-02-02 11:25:38
王朵：回复郭老师 第一笔，就是做应交税费，个人所得税，贷，银行存款
2023-02-02 11:38:06
王朵：回复郭老师 这个是不是通过以前年度损益？
2023-02-02 11:49:33
郭老师：回复王朵正确的应该是怎么做。
2023-02-02 12:17:10
王朵：回复郭老师 发工资的那边应交税费是82.09。交纳的时候是127.09
2023-02-02 12:29:55
王朵：回复郭老师 然后每个月都有遗留的贷方负数。
2023-02-02 12:40:05
郭老师：回复王朵那就是个人少扣除啦，下一次发工资的时候从个人工资里扣除不就行了？
2023-02-02 12:54:53
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 爱吃蘑菇的黄仔 发表的提问：
收到今年多缴地方教育费附加和教育费附加的退税，请问收到退税款分录是如何处理？还有如何冲减之前的计提？
您好，可以冲减之前多计提的 借：应交税费 贷：税金及附加 借：银行存款
173楼
2023-02-02 06:05:59
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冉老师：回复爱吃蘑菇的黄仔借：银行存款 贷：应交税费
2023-02-02 06:20:22
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