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计提地方教育费附加的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @  つ.半夏 发表的提问：
地方教育费附加和水利建设专项收入 应该如何计提，如何实缴，如何结转呢？求会计分录
你好 计提 借；税金及附加 贷；应交税费——地方教育费附加，水利基金 缴纳 借；；应交税费——地方教育费附加，水利基金 贷；银行存款
121楼
2023-01-06 06:39:16
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 敏感的航空 发表的提问：
你好，收到1月跟2月的教育费附加跟地方教育费附加的退税（未满10万免附加税）的退税退回银行怎么做会计分录
做 交时相反的分录 就好
122楼
2023-01-06 06:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 。。 发表的提问：
不满10万销售额免教育费附加和地方教育费附加，是否需要计提？
你好，教育费附加和地方教育费附加免征了就不需要计提的
123楼
2023-01-08 08:18:07
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 细腻的冰棍 发表的提问：
城建税 教育费附加 地方教育费附加 是按当月的销售收入的增值税进行计提是吗 会计分录怎么做 ？
您好！是按当月的流转税（增值税，营业税，消费税之和)计提的。分录借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加。
124楼
2023-01-08 08:39:03
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细腻的冰棍：回复宋生老师 什么是流转税 ？
2023-01-08 08:58:02
宋生老师：回复细腻的冰棍您好！就是营业税，增值税和消费税，这3种税。比如男人，女人，统称为人。
2023-01-08 09:26:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 坚信 发表的提问：
税局退回16年，17年度多交的教育费附加个地方教育费附加会计分录怎么写
你好，借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加，地方教育费附加 借；应交税费——教育费附加，地方教育费附加，贷；以前年度损益调整——税金及附加 借；以前年度损益调整——税金及附加，贷；利润分配——未分配利润
125楼
2023-01-08 09:02:54
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 活泼的美女 发表的提问：
政策性退回2016年地方教育费附加会计分录什么做
你好!借银行存款 贷营业外收入-税收减免
126楼
2023-01-08 09:08:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 杜鑫 发表的提问：
补缴纳上一年的城市建设维护税 地方教育费附加 教育费附件 如何做会计分录 需要计提吗
借：以前年度损益 贷：应交税费－城建税 教育费附加 地方教育费附加 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益 您都补交了，还怎么计提啊
127楼
2023-01-09 06:12:32
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ lemon tree 发表的提问：
计提教育费附加，城市维护建设税，地方教育附加等附加税如何做账
计提时 ，借：税金及附加 贷：应交税费-应交教育费附加/应交城市维护建设税/应交地方教育附加。 缴纳时 ，借：应交税费-应交教育费附加/应交城市维护建设税/应交地方教育附加 贷：银行存款
128楼
2023-01-09 06:24:50
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
城建税、教育费附加和地方教育费附加用不用每月计提？分录是怎样的
你好！如果你有要交这些税的时候才计提。借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等
129楼
2023-01-09 06:45:12
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小鱼儿：回复宋生老师 @宋老师:这些税是不是月度收入低于十万或是季度收入低于三十万就不用交？是直接不交吗还是需要去税局办理什么手续后才能不交？
2023-01-09 07:04:11
宋生老师：回复小鱼儿你好！是的。是有这样的优惠政策。可以直接不用交。 但是城建税没有这个优惠
2023-01-09 07:21:28
小鱼儿：回复宋生老师 @宋老师:那城建税是不是每月得计提？可以直接做这样的分录吗？借:营业税金及附加-城建税，贷:银行存款！
2023-01-09 07:36:36
宋生老师：回复小鱼儿你好！城建税有增值税就要计提缴纳 不行。要计入贷方应交税费-应交城建税。
2023-01-09 07:54:50
小鱼儿：回复宋生老师 @宋老师:那城建税的计税基础，销项减去进项后，抵免税额和减免税额还能减吗？是按应交未交的增值税为计税基础吗？
2023-01-09 08:23:09
宋生老师：回复小鱼儿你好！可以抵减的。你只按实际缴纳的增值税来做计税基础
2023-01-09 08:43:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ wenna619 发表的提问：
一般纳税人教育费附加 地方教育附加 有减免 怎么计提分录
按这个减免后实际需要交去计提，借税金及附加 贷应交税费，借应交税费 贷银行
130楼
2023-01-09 06:50:59
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maize老师：回复wenna619这个减免部分可以不用做了
2023-01-09 07:18:49
wenna619：回复maize老师 老师。麻烦讲清楚点 应交增值税192.81元。 城市维护建设税9.64元 教育费附加及地方教育费附加。原本是5.78 跟3.86 那现在教育费附加及地方教育费附加是0 计提的分录。分开写一下好吗
2023-01-09 07:37:38
maize老师：回复wenna619借应交税费 未交增值税192.81，贷银行192.81，借税金及附加，城建税，9.64贷应交税费城建税，9.64借应交税费城建税，9.64贷银行，9.64
2023-01-09 08:00:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 名字 发表的提问：
老师，我公司减免地方教育附加和教育费附加的，这些被减免的金额怎样进行账务处理啊？
你好，减免了就直接不用做计提，也不需要做缴纳分录就是了
131楼
2023-01-10 05:38:11
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名字：回复邹老师 谢谢老师
2023-01-10 05:50:26
邹老师：回复名字不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-10 06:15:19
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
如果销售额没有达到10万的话，免征附加税和地方教育费附加税，这俩科目还要计提的做会计分录的吗
您好，附加税免征，就不需要计提，不需要做分录。
132楼
2023-01-10 05:56:22
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 永不言弃 发表的提问：
您好！我上月收入不到10万，当时计提并申报缴纳了教育费附加及地方教育费附加，本月被退回了，会计分录如何做？
你好，做一笔红冲分录，就行
133楼
2023-01-10 06:20:24
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小火柴 发表的提问：
小规模季度不超30万，教育费附加和地方教育费附加需要计提吗？还是计不计提都行？
不用计提就可以的了。
134楼
2023-01-10 06:48:00
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小火柴：回复袁老师 好的，谢谢老师！
2023-01-10 07:09:39
袁老师：回复小火柴好的，不用客气的了。
2023-01-10 07:38:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 糖果妹 发表的提问：
老师好，上一年度的企业教育费附加及地方教育费附加多缴退税怎么做会计分录？
你好，借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加，地方教育费附加 借；应交税费——教育费附加，地方教育费附加，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
135楼
2023-01-11 06:05:59
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