首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
企业会计准则第九号-职工薪酬
分享
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ fy208 发表的提问：
有一笔应付职工薪酬薪酬为负数的工资，它影响了应付职工薪酬薪酬，需不需要根据应付职工薪酬余额计提工会经费
你好 负数 的原因是啥？ 工会经费是按应发工资总额 *2%计算的
166楼
2023-01-31 06:14:59
全部回复
fy208：回复玲老师 倒扣工资呢 这样也就少计提工会经费了?
2023-01-31 06:43:25
玲老师：回复fy208您好，倒扣工资是啥意思？
2023-01-31 07:05:44
fy208：回复玲老师 之前给他多发了两个月工资，离职了，再扣回来
2023-01-31 07:20:06
玲老师：回复fy208你好 那也就是工资计提的也是多了，多计提 的红冲 ，这样工会经费多计提 的也可以冲回来 
2023-01-31 07:31:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
小企业会计准则下，职工的培训费如何入账？
老师，我们公司购入花和树，开增值税普通发票可以吗？做进管理费用吗？需要摊销吗
167楼
2023-02-01 05:13:29
全部回复
邹老师：回复菲童牛宝借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-职工教育经费 借；应付职工薪酬-职工教育经费 贷；银行存款等科目
2023-02-01 05:36:49
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 蕾 发表的提问：
老师您好，我公司有一名员工需要在异地找第三方人力代理公司代缴社保和工资及个税，第三方公司给我开人力资源服务费的发票，发票备注里也都注明了社保及工资明细，请问，我收到发票后怎么做会计分录呢？还如应付职工薪酬吗？谢谢
是你们员工那个社保和工资需要做应付职工薪酬下面 劳务费这个做管理费用下面
168楼
2023-02-01 05:22:06
全部回复
maize老师：回复蕾借管理费用 劳务费，借管理费用 工资 贷应付职工薪酬 工资， 应付账款，借应付职工薪酬 工资 贷应付账款
2023-02-01 05:37:01
蕾：回复maize老师 谢谢老师，那等汇算清缴时，该员工的工资是计入职工薪酬还是劳务费那栏呢？
2023-02-01 06:00:15
maize老师：回复蕾工资薪金那边，这个你们给对方那个劳务费这个是填写劳务费用下面
2023-02-01 06:20:23
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 楠楠爱会计 发表的提问：
你说中级第九章 职工薪酬和借款费用，又没有必然联系，干嘛放一起讲
你好，那就是编制教材的老师的意思的
169楼
2023-02-01 05:29:55
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师好，园林绿化施工企业，使用得是建造合同准则，这个建造合同准则是啥意思啊？和我们平时用的企业会计准则，小企业会计准则，是一回事吗？怎么理解这个建造合同准则呢？
你好，不是一回事，第一条 为了规范企业（建造承包商，下同）建造合同的确认、计量和相关信息的披露，根据《企业会计准则——基本准则》，制定本准则。 第二条 建造合同，是指为建造一项或数项在设计、技术、功能、最终用途等方面密切相关的资产而订立的合同。 第三条 建造合同分为固定造价合同和成本加成合同。 固定造价合同，是指按照固定的合同价或固定单价确定工程价款的建造合同。 成本加成合同，是指以合同约定或其他方式议定的成本为基础，加上该成本的一定比例或定额费用确定工程价款的建造合同。
170楼
2023-02-01 05:56:36
全部回复
百合：回复朴老师 谢谢老师o(^o^)o 应预缴税款=（主要价款和价外费用—支付的分包款）/（1 9%）*2%  第一次接触这个行业，麻烦老师给讲讲这个公式里的价外费用都指哪些费用呢？谢谢
2023-02-01 06:16:21
朴老师：回复百合价外费用是指销售方向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金（延期付款利息）、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费、代收款项、代垫款项及其他各种性质的价外收费。
2023-02-01 06:43:45
百合：回复朴老师 我园林绿化企业承揽了A公司的工程，那我园林绿化企业就是销售方？A公司就是购买方？
2023-02-01 07:07:31
朴老师：回复百合是的，购买了你们的工程服务
2023-02-01 07:22:42
百合：回复朴老师 我们是分包，现在给总包开票，这个票怎么开呢，
2023-02-01 07:46:41
朴老师：回复百合那就是开人材机的发票哦
2023-02-01 08:13:30
百合：回复朴老师 老师好，不理解，啥是人材机？ 第一次接触这个行业。麻烦老师黑讲讲，谢谢
2023-02-01 08:36:05
朴老师：回复百合就是人工材料机械，这个就是人材机，人工就是劳务的意思
2023-02-01 08:58:49
百合：回复朴老师 学堂这样课程有没？还是挺懵的。
2023-02-01 09:21:18
朴老师：回复百合有的，建筑业的课程和实操都有的
2023-02-01 09:40:11
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 娟娟 发表的提问：
A105000纳税调整项目明细表》第14行第1列（职工薪酬_账载金额）【等于】《A105050职工薪酬纳税调整明细表》第13行第1列（合计_账载金额）《A105000纳税调整项目明细表》第14行第2列（职工薪酬_税收金额）【等于】《A105050职工薪酬纳税调整明细表》第13行第4列（合计_税收金额）
你好，你的问题是什么?
171楼
2023-02-01 06:11:59
全部回复
娟娟：回复方老师 汇算清缴提示的，我也不知道咋回事
2023-02-01 07:01:14
方老师：回复娟娟你纳税调整表扣除类的职工薪酬项目是不是没填写。
2023-02-01 07:22:29
娟娟：回复方老师 我填了，难道项目没填对呀
2023-02-01 07:37:15
方老师：回复娟娟要与5050表的合计金额相等、
2023-02-01 08:01:38
娟娟：回复方老师 是相等的
2023-02-01 08:23:36
娟娟：回复方老师 是所有数据要一样吗，我就填了工资，其他销售费用，另一个表也没地方可以写
2023-02-01 08:41:12
方老师：回复娟娟只填写工资不对的，职工薪酬包含5050表的所有明细项目。
2023-02-01 08:51:26
娟娟：回复方老师 额，比如我期间费用里面金额是8万，其中工资是5万多，在5050表要填8万对吗
2023-02-01 09:02:56
方老师：回复娟娟至少是8万，如果生产成本有工资可能大于8.
2023-02-01 09:14:55
娟娟：回复方老师 就是一商贸公司，17年就3个月是有开发票的
2023-02-01 09:30:57
方老师：回复娟娟商贸公司的话，期间职工薪酬等于职工薪酬调整表等于纳税调整表的职工薪酬。三表职工薪酬相等。
2023-02-01 09:59:48
娟娟：回复方老师 老师 你帮我看一下 我这几个表填的错在哪里
2023-02-01 10:27:28
方老师：回复娟娟实际发生额那里也填写52800. 你业务招待费也要调增的。
2023-02-01 10:54:03
娟娟：回复方老师 业务招待费一共就1000多元
2023-02-01 11:07:06
方老师：回复娟娟按实际发生额的60%或收入的千分之五选较小的数在税前扣除。
2023-02-01 11:24:30
娟娟：回复方老师 额，那就调吧，都是亏损，调也没多少
2023-02-01 11:53:15
方老师：回复娟娟嗯，调整后也相应降低风险。
2023-02-01 12:18:55
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ LoVe,FoRbID. 发表的提问：
老师，A105050职工薪酬合计栏与A104000期间费用第一栏职工薪酬是同一数值吗？
你好，是的，应是一样的。
172楼
2023-02-02 05:28:15
全部回复
LoVe,FoRbID.：回复立红老师 我有疑问，A105050第一栏工资薪金是包含企业所有的职工薪酬，我们有部分职工薪酬计入成本了，计提的时候也贷记在应付职工薪酬了。但是A104000属于期间费用是没有包含计入成本的职工薪酬，二者不相等啊
2023-02-02 05:43:14
立红老师：回复LoVe,FoRbID.你好，如果是生产型的企业，工人工资计入产品成本，是不相等的。
2023-02-02 06:10:22
LoVe,FoRbID.：回复立红老师 是技术服务型企业呢，因为提供技术服务相对应的人员工资我是做在营业成本的，这种怎么操作
2023-02-02 06:30:34
立红老师：回复LoVe,FoRbID.你好，就是说如果我们的工资是全部计入管理费用或销售费用的，这两个数就是相等的，如果不是全部计入管理费用和销售费用的，这两个数就是不相等
2023-02-02 06:53:44
LoVe,FoRbID.：回复立红老师 税局那边会关注对应的行业类别吗？比如说有些行业不存在人员工资计入成本的情况
2023-02-02 07:20:29
立红老师：回复LoVe,FoRbID.你好，如果是抽查，是有这种可能的，
2023-02-02 07:31:56
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.84w
引用 @ 把梦想变成现实 发表的提问：
请问老师，填写小企业会计准则财务报表的 应付职工薪酬的披露时，有以下疑问 2018年有部分福利费未经过应付职工薪酬计提，直接发放的。2019年1月整理时发现错误直接在1月补计提（借：管理费用 贷：应付职工薪酬――福利费），那么填写2018年的应付职工薪酬披露表时这部分数据填写吗？还是明年申报时计入2019年的该表披露？
根据账务处理，应计入2019年的该表披露
173楼
2023-02-02 05:54:16
全部回复
把梦想变成现实：回复文文老师 那老师，这些报表的披露表填写金额是不是一般就是与账面金额一致？
2023-02-02 06:36:09
文文老师：回复把梦想变成现实报表的披露表填写金额一般就是与账面金额一致
2023-02-02 07:05:55
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
企业给职工支付的福利费，计入应付职工薪酬--工资，和计入应付职工薪酬--职工福利费，中有什么不一样？
工资要交个税 ，一般福利费要有发票才能做（ 不用交个税）
174楼
2023-02-02 06:11:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 听海 发表的提问：
一般小企业适用小企业会计准则，需要计提职工工会经费、教育经费吗？
你好，要计提 工会经费 教育经费是实报实销
175楼
2023-02-05 06:59:02
全部回复
听海：回复玲老师 没有工会也没有教育经费，那怎么处理呢？
2023-02-05 07:16:33
玲老师：回复听海那也没有，就不用做帐了
2023-02-05 07:30:20
玲老师：回复听海如果没有就不用做账
2023-02-05 07:55:25
听海：回复玲老师 好的，谢谢！
2023-02-05 08:18:43
玲老师：回复听海客气了，祝您工作学习愉快
2023-02-05 08:47:12
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 蒹月11 发表的提问：
小规模企业筹建期，小企业会计准则，实付工资6000元，个税公司承担缴纳30元，请问如何做分录？ 借:管理费用-开办费 6030 贷:应付职工薪酬-职工工资 6000 应交税费-个人所得税 30 借:应付职工薪酬-职工工资 6000 应交税费-个人所得税 30 贷:银行存款 6030 以上是我的理解？还请指正。
你好！ 对的，思路很清晰！
176楼
2023-02-05 07:06:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 张小宝 发表的提问：
1月份补上年度10个月工资某个人49000元，小企业会计准则，账务处理怎么做
你好，1月份补上年度10个月工资某个人49000元（是计提，还是支付呢？）
177楼
2023-02-05 07:21:54
全部回复
张小宝：回复邹老师 一月份支付了去年10个月的
2023-02-05 07:44:43
邹老师：回复张小宝你好，是之前已经做了计提工资分录了吗？
2023-02-05 08:07:56
张小宝：回复邹老师 之前没有做计提
2023-02-05 08:20:02
邹老师：回复张小宝你好，之前没有做计提，需要补计提 借：利润分配——未分配利润，贷：应付职工薪酬 然后做支付分录 
2023-02-05 08:32:39
张小宝：回复邹老师 支付怎么做呢 是补去年的工资
2023-02-05 09:01:41
邹老师：回复张小宝你好，支付的分录是，借：应付职工薪酬，贷：银行存款等科目 
2023-02-05 09:17:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 活力的毛衣 发表的提问：
我们是企业，工会费计入应付职工薪酬还是其他应付款
工会经费是按照应付职工薪酬核算。
178楼
2023-02-05 07:49:16
全部回复
活力的毛衣：回复陈诗晗老师 具体会计分录应该怎么做
2023-02-05 08:08:51
陈诗晗老师：回复活力的毛衣借，管理费用等 贷，应付职工薪酬
2023-02-05 08:33:25
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
企业社保部分把他计入应付职工薪酬，这样对吗，那这样企业的应付职工薪酬金额就大了
企业承担的社保要记入应付职工薪酬—社保费的，这个是企业的人工成本
179楼
2023-02-05 07:57:00
全部回复
青春侠：回复辜老师 不可以计入应交税费-社保吗
2023-02-05 08:25:27
辜老师：回复青春侠不是的，社保不通过应交税费科目核算的
2023-02-05 08:46:34
青春侠：回复辜老师 那只能通过应付职工薪酬-企业社保这样吗
2023-02-05 09:09:59
辜老师：回复青春侠是的，是通过这个科目的
2023-02-05 09:25:31
青春侠：回复辜老师 老师，通过应付职工薪酬科目计提社保，企业的应付职工薪酬的贷方是不是就多了
2023-02-05 09:46:53
辜老师：回复青春侠不会的，应付职工薪酬除了核算工资，还有社保，福利都是通过这个科目的
2023-02-05 10:11:48
秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
工程质量检测行业，我们公司适用小企业会计准则，结算工程款，怎么写分录。
借:应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额
180楼
2023-02-06 05:16:32
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料