企业所得税会计与税法差异论文
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 三顺 发表的提问：
老师，增值税申报累计数与所得税申报收入数是不是不是一定要相等？增值税是根据税控盘与未开票收入，而所得税是按权责发生制？两者会有差异？
182楼
2023-02-02 06:11:59
2023-02-02 06:46:00
2023-02-02 07:15:36
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 茜 发表的提问：
老师，我想问下，实际工作中中，税会差异要怎么处理，差异出现当月就要计提递延所得税负债或者递延所得税资产了吗？
183楼
2023-02-05 07:13:21
2023-02-05 07:37:25
2023-02-05 08:02:56
2023-02-05 08:13:49
2023-02-05 08:34:21
2023-02-05 08:59:39
2023-02-05 09:10:50
2023-02-05 09:22:17
2023-02-05 09:48:05
2023-02-05 10:09:25
2023-02-05 10:21:59
2023-02-05 10:46:10
2023-02-05 11:07:26
2023-02-05 11:32:07
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 草莓 发表的提问：
老师我做完企业所得税有1分钱的差异这个怎么调整？调整到哪个科目？
184楼
2023-02-05 07:36:13
2023-02-05 08:06:15
2023-02-05 08:36:12
2023-02-05 08:58:19
2023-02-05 09:11:23
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 简单???? 发表的提问：
会计上视同销售，税法上不视同销售，计算企业所得税时是调减还是调增，有点学蒙了，麻烦老师解答下，谢谢
185楼
2023-02-05 07:57:00
2023-02-05 08:20:38
2023-02-05 08:43:08
2023-02-05 09:08:00
2023-02-05 09:33:55
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ le soleil 发表的提问：
普通企业和高新企业的税务会不会有很大的差异？高新企业除了所得税减按15％征收外还有没有其他优惠政策
186楼
2023-02-06 05:29:59
2023-02-06 05:47:29
2023-02-06 06:04:52
2023-02-06 06:16:33
2023-02-06 06:27:24
2023-02-06 06:47:24
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 暖 发表的提问：
企业所得税如何计提与缴纳的会计分录
187楼
2023-02-06 05:56:30
2023-02-06 06:16:04
2023-02-06 06:30:58
2023-02-06 06:42:22
2023-02-06 06:53:54
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ charles 发表的提问：
甲公司2017年度按企业所得税法确定的应纳税所得额为5000000元，适用的企业所得税税率为25%。甲公司递延所得税负债年初数为200000元，年末数为250000元，递延所得税资产年初数为125000元，年末数为100000元。甲公司所有暂时性差异均与损益直接相关，不考虑其他因素的影响。
要求：
(1)计算甲公司2017年应交的企业所得税。
(2)计算甲公司2017年所得税费用。
(3)编制甲公司2017年所得税核算的会计分录。
189楼
2023-02-07 05:37:56
2023-02-07 06:12:09
2023-02-07 06:28:27
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 无忧无虑 发表的提问：
800元的暂时性差异，为什么分成400×12.5%+400×25%?后面的所得税为什么一会按25%，一会按12.5%计算
190楼
2023-02-07 05:45:58
2023-02-07 06:20:52
2023-02-07 06:41:47
2023-02-07 06:52:17
Lyle
职称：注册会计师
4.95
解题: 0.49w
引用 @ 周纯 发表的提问：
老师企业所得税种涉及商誉，到底是要进行差异性处理还是不用啊？
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 陆 发表的提问：
交易性金融资产会计大于税法100，是应纳税暂时性差异，为什么应交所得税还是会计利润-100而不是加100呢？
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 紧张的龙猫 发表的提问：
所得税年度汇算清缴后，会计和税法之间的差异需不需要进行账务处理？我不是很清楚这个差异要不要在账套里反应和体现
193楼
2023-02-08 05:18:28
2023-02-08 05:40:35
2023-02-08 05:51:41
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ RR 发表的提问：
这里说，自行研发的无形资产，确认时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额，然后不确认暂时性差异差异，那为什么下面又说上述规定会影响企业的应交税费-应交所得税呢？这不是矛盾吗？
我觉得既然这个是永久性差异，因为加计扣除肯定会影响当期的应交所得税的呀，那上面一段话怎么说既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额呢？
194楼
2023-02-08 05:40:55
2023-02-08 06:31:04
2023-02-08 06:51:58
2023-02-08 07:21:55
2023-02-08 07:51:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
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