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企业所得税会计与税法差异论文
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小颖老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 飞儿 发表的提问：
老师，所得税差异理论，中级财管的只是点，这个理论怎么理解，为什么是少分股利好呢
你好，因为一般股利收益的税负高于资本利得的税负，我们国家资本利得就不征税，所以出于少交税的角度，少发股利。
76楼
2022-12-20 06:47:32
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飞儿：回复小颖老师 资本利得是买入和卖出之间的差额吗？
2022-12-20 07:06:22
小颖老师：回复飞儿对的，是这样理解的。
2022-12-20 07:31:49
林琳
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计理论与方法和财务理论与方法哪个更好考些
会计理论方法。
77楼
2022-12-20 07:03:45
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
企业会计准则附注里面 ，所得税的会计处理方法与收入怎么填写？
你好，学员，就是按照会计所得税法的 借所得税费用贷应交所得税， 收入就是遵循收入准则 的
78楼
2022-12-20 07:32:59
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豆豆：回复冉老师 老师，我就把 计提 企业所得税的分录 填写在栏次里面吗？
2022-12-20 07:53:20
冉老师：回复豆豆老师，我就把 计提 企业所得税的分录 填写在栏次里面吗？ 是的
2022-12-20 08:19:02
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 幸福的丝袜 发表的提问：
区分企业所得税与个人所得税在费用扣除方面的异同
同学你好 他俩不是一个税率的
79楼
2022-12-21 06:33:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 舒心的电源 发表的提问：
老师，适用小企业会计准则，所得税汇算清缴和预交税款差异如何进行账务处理
你好，是多计提了，还是少了。
80楼
2022-12-21 07:03:07
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郭老师：回复舒心的电源税款已经退回来了吗？
2022-12-21 07:28:17
舒心的电源：回复郭老师 12月申报结束了，预交了所得税全面企业所得税，次年5月31号前做企业所得税汇算清缴后，做完纳税调整后，与去年预交所得税有差异怎么核算？
2022-12-21 07:48:38
舒心的电源：回复郭老师 有可能多，有可能少，两种情况
2022-12-21 08:07:05
郭老师：回复舒心的电源比如你少交了借利润分配贷，应交税费，借应交税费贷银行存款，如果是多交了，做相反的分录。
2022-12-21 08:34:59
舒心的电源：回复郭老师 老师，就是说直接计入利润分配科目，不计入所得税费用科目吗
2022-12-21 08:58:08
郭老师：回复舒心的电源你好是的，是这么理解的。
2022-12-21 09:14:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 陌上郎 发表的提问：
增值税和企业所得税申报差异怎么处理啊？
什么原因有差异的。
81楼
2022-12-21 07:08:19
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 王贤华 发表的提问：
老师，异地企业所得税异缴0.2%在帐务上已计提，主管税务机关自行申报企业所得税差额这笔要单独计提吗？像这种分录怎做？谢谢
只需要做所得税缴纳的分录。然后在你申报企业所得税时候，自动抵减计提的企业所得税。
82楼
2022-12-21 07:30:00
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
业务招待费税会差异，汇算时调整交纳企业所得税入何进行账务处理
账上不用调整了，一个是会计上的，一个税法的
83楼
2022-12-22 06:20:08
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 花路漫漫 发表的提问：
递延所得税费用=本期递延所得税负债-本期递延所得税资产么？应纳税所得额=会计利润+可抵扣暂时性差异-应纳税暂时性差异？
你好，同学。 递延所得税费用公式没问题。 应纳税所得额也没问题。
84楼
2022-12-22 06:29:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小瑛仔 发表的提问：
老师，年报所得税与资产负债表、损益表会相差企业所得税，这是为什么？
你好，你是指年报所得税与资产负债表、损益表哪个地方相差企业所得税？
85楼
2022-12-22 06:35:16
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小瑛仔：回复邹老师 差年报利润总额
2022-12-22 07:04:51
邹老师：回复小瑛仔你好，你能提供你所指的差额是哪里与哪里的差额吗？能提供一下图片具体位置？
2022-12-22 07:29:30
小瑛仔：回复邹老师 资产负债表和利润表最后要减所得税吗？
2022-12-22 07:44:35
邹老师：回复小瑛仔你好，利润表的净利润需要从利润总额里面减去所得税
2022-12-22 07:55:06
小瑛仔：回复邹老师 老师看下报表图已上传了
2022-12-22 08:07:48
小瑛仔：回复邹老师 这俩张报表有没有问题
2022-12-22 08:22:13
邹老师：回复小瑛仔你好，你单位只有2018年发生1个月的业务，其他月份没有业务？ 怎么利润表是1.1-1.31日，而不是1.1-12.31日
2022-12-22 08:52:01
小瑛仔：回复邹老师 我的报表没问题，年报所得税也没错吗？
2022-12-22 09:08:28
小瑛仔：回复邹老师 利
2022-12-22 09:31:39
小瑛仔：回复邹老师 利润表时间写错了
2022-12-22 09:58:26
邹老师：回复小瑛仔你好，本年累计预交税额应当是930.24才是，而不是 372.09
2022-12-22 10:23:39
小瑛仔：回复邹老师 小规模企业预交所得税930.24元免缴558.15元，实际缴纳372.09元
2022-12-22 10:47:46
邹老师：回复小瑛仔你好，既然实际缴纳 372.09，怎么你利润表的所得税费用是 930.24？你这个930.24数据是如何得来的？
2022-12-22 11:06:31
小瑛仔：回复邹老师 计提所得税，免缴转营业外收入
2022-12-22 11:23:50
邹老师：回复小瑛仔你好，能提供一下你单位去年第四季度所得税预交申报表？
2022-12-22 11:41:20
小瑛仔：回复邹老师
2022-12-22 12:05:21
邹老师：回复小瑛仔你好，那就说明你去年第四季度所得税计提金额有错误，需要把多计提的冲销才是的
2022-12-22 12:19:04
小瑛仔：回复邹老师 好的，谢谢老师，明天我改下
2022-12-22 12:46:13
邹老师：回复小瑛仔不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-22 12:58:12
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 瘦瘦的煎蛋 发表的提问：
1、某企业2001年税前会计利润为110000元当年发生可抵减时间性差异4000元、应纳税时间差异5800元,;本年取得的国债利息收入1200元,超过计税工资标准的工资费用为4500元,违法经营的罚款支出6000元。要求:根据上述经济业务计算企业2001年应交纳所得税及相关的会计分录。(所得税率为25%)
你好需要计算做好了
86楼
2022-12-22 07:03:25
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 昏睡的草丛 发表的提问：
1、某企业2001年税前会计利润为110000元当年发生可抵减时间性差异4000元、应纳税时间差异5800元,;本年取得的国债利息收入1200元,超过计税工资标准的工资费用为4500元,违法经营的罚款支出6000元。要求:根据上述经济业务计算企业2001年应交纳所得税及相关的会计分录。(所得税率为25%)
你好,抵减时间性差异4000元是这个是可抵扣差异吗?
87楼
2022-12-22 07:29:59
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小颖老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 阳光百合 发表的提问：
2016年折旧税会差异是400，所得税400*33%，2017折旧税会差异是400，所得税400*15%，为什么还要减400*18%
你好，麻烦发现题目。
88楼
2022-12-23 05:51:59
全部回复
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师您好，年限平均法计提固定资产折旧，没有税会差异 年报企业所得税表 要填 数据到资产折旧、摊销纳税明细表吗？
您好，学员，需要填写。
89楼
2022-12-23 06:21:18
全部回复
陆：回复金子老师 小微企业的也是要填写吗 ？
2022-12-23 06:36:48
金子老师：回复陆学员，也是需要填写的。
2022-12-23 07:04:36
晓峰老师
职称：中级职称
4.82
解题: 0.01w
引用 @ 太阳太远 发表的提问：
无形资产会计和税法差异，对所得税没有影响的是内部研发的无形资产吗，
您好，内部研发的无形资产费用和摊销税法上是按基数的175%抵利润，但是是永久性差异，需要区分二者的差别。
90楼
2022-12-23 06:40:43
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