应付税款法和资产负债表债务法计算当期所得税费用有什么差异

.判断题：按照会计准则规定在非同一控制下企业合并中确认了商誉，并且按照所得税法规的规定该商誉在初始确认时计税基础等于账面价值的，该商誉在后续计量过程中因会计准则与税法规定不同产生暂时性差异的，应当确认相关的所得税影响。√ 老师不是商誉不影响所得税吗？

企业购买车辆，90万，申报企业所得税时 固定资产一次性扣除，但是会计上还按月计提折旧呢。这种存在税会差异，该怎么处理。

新成立的A公司2019年底购买了一台价值40万元的固定资产，预计使用年限为5年。会计上按照直线法计提折旧，因该设备符合税法规定的税收优惠条件，计税时企业采用双倍余额递减法计提折旧。假定税法规定的使用年限与会计相同，净残值为3%。该企业每年的税前会计利润为600万元，除该项固定资产 的会计处理与税务处理存在差异外，不存在其他会计和税收之间的差异(所得税税率为25%)。 要求: 1)运用资产负债表债务法，列表计算五个年度的暂时性差异，并编制五个年度的相关会计分录。(20 分) 2)假如A公司2020年享受免税的优惠政策，之后四年所得税税率仍为25%，请采用会计政策选择筹划方法,提出税务筹划的具体方案,并测算所得税筹划效果。(9分) 3)针对2)你所提出的筹划方案，请说明实施中可能要考虑的影响因素。(6分)

某公司20X6年12月1日购入设备一台，原值340万元，净残值为零。税法规定采用年限平均法，折旧年限5年；会计规定采用年数总和法，折旧年限3年。税前会计利润各年均为340万元，企业在20X6年及以前年度没有产生过暂时性差异及进行相关的核算，20X7年所得税率为25%，已知20X8年及以后所得税率为15%。 计算20X7年，20X8年，20X9年暂时性差异及其对所得税的影响和应交所得税，作暂时性差异对所得税的影响、应交所得税和期末结转所得税的相关分录（计算结果保留两位小数）。

验算：若不存在税率变动和非暂时性差异，则所得税费用=税前会计利润×所得税税率。这个非暂时性差异是指哪些情况？

小企业有必要和税法差异核算嘛？

王丽成立一家经营文具生产的个人独资企业，预计每年可以实现利润350000元（假设不存在税会差异，无须进行纳税调整）。求王丽应纳所得税额为多少。

如果从2011年到现在的车间工资、车间年终奖，每年的汇算清缴时都将车间工资、车间年终奖计提与实发的差异做了纳税调整的，以实际发放金额计算企业所得税，但对这个计提与实发的差异在会计上没用以前年度损益调整科目在汇算清缴前做账务处理，这个不会影响所得税的吧？