豆豆：回复袁老师 是按劳务报酬所得计算个人所得税吗？应缴个人所得税为：10万*（1-20%）*40%-7000=25000元，对吗？因工程款已全款支付给个人，现此笔个人所得税只能由公司买单了，对吗？

袁老师：回复豆豆对的

金瀚々（限工作）々：回复maize老师 老师，意思是不需要再单独做计提个税分录了

maize老师：回复金瀚々（限工作）々是的，之前就 这么做

小余：回复东老师 老师，我不给办税人员，而是给企业还要用其他应收款吗？

东老师：回复小余那可以进入到营业外收入。

小余：回复东老师 小规模按1%吗？谢谢！

东老师：回复小余对，小规模现在的话是按照1%。

小余：回复东老师 谢谢老师！

东老师：回复小余不客气，帮忙给个五星好评

♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 我们公司没有计提工资直接缴纳的，分录是怎么样的？

邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，缴纳就是 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款

♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 那借：管理费用-工资 贷：银行存款 这样做行么？

邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，不可以，个人所得税不通过管理费用核算的

♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 老师工资直接走管理费用-工资可以不？

邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，应当先计提，然后支付 计提的时候可能通过管理费用核算的

♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 我们是当月支付当月工资，这样不需要计提吧？直接用管理费用-工资 可以么？

邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，需要先计提，然后支付工资

♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 工资计提怎么计提？数据怎么来？每月提成都不一样的？当月支付也需要计提，，分录是怎样的？

邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，根据工资表计提，不一样就计提工资金额不一样就是了 计提工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 发放 借应付职工薪酬 贷；银行存款

♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 拿代扣代缴的社保费怎么做分录？

邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好 你可以参考一下这个过程 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221

♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 社保费和应付工资有什么关系？

邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡养老保险:单位每个月为你缴纳20% 个人缴纳8% 　　医疗保险:单位每个月为你缴纳8% 个人缴纳2% 　　失业保险:单位每个月为你缴纳2% 个人缴纳1% 　　工伤保险:单位每个月为你缴纳0.5% 生育保险:单位每个月为你缴纳0.8%