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结转代扣个人所得税的会计分录
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计算应交的所得税10000元，并予以结转！怎么做会计分录
借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税
166楼
2023-01-30 05:32:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 西江月 发表的提问：
代扣代缴个人所得税分录怎么写啊
借；应交税费 贷；银行存款
167楼
2023-01-30 06:01:37
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 学堂用户zqzix5 发表的提问：
1.发放本月工资，代扣个人所得税8000元，其余转入个人储蓄账户。 2.以银行存款支付职工培训费2000元，缴纳住房公积金2500元，以现金报销职工个人医药费800元。 要求：根据上述经济业务编制会计分录
1借应付职工薪酬工资 贷、银行存款、 应交税费个税8000 2借应付职工薪酬、职工教育经费2000， 应付职工薪酬、住房公积金2500 应付职工薪酬，福利费800， 贷银行存款4500 库存现金800。
168楼
2023-01-30 06:17:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 学堂用户4kef7t 发表的提问：
甲公司2020年11月工资总额170 000元，其中生产工人工资100 000元，车间管理人员工资30 000元，行政管理人员工资40 000元；企业按照工资额的12%计算社会保险，8%计算公积金；11月实发工资142 200元，代扣个人所得税4 000元，代扣社会保险10 200元，公积金13 600元；12月5日上交11月份社会保险30 600元编写上述业务的会计分录(1) 本月计算工资170 000元 （2）计算社会保险和公积金 （3）发放工资，结转代扣款项（4）12月5日上交社会保
你好 1借生产成本100000 制造费用30000 管理费用40000 贷应付职工薪酬170000 2借生产成本20000 制造费用6000 管理费用8000 贷应付职工薪酬34000 3.借应付职工薪酬27800 贷应交税费应交个人所得税4000 -其他应付款23800 借应付职工薪酬142200 贷银行存款142200 4借其他应付款23800 应付职工薪酬6800 贷银行存款30600
169楼
2023-01-31 05:25:42
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小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 学堂用户g56djd 发表的提问：
甲公司2020年11月工资总额170 000元，其中生产工人工资100 000元，车间管理人员工资30 000元，行政管理人员工资40 000元；企业按照工资额的12%计算社会保险，8%计算公积金；11月实发工资142 200元，代扣个人所得税4 000元，代扣社会保险10 200元，公积金13 600元；12月5日上交11月份社会保险30 600元编写上述业务的会计分录(1) 本月计算工资170 000元 （2）计算社会保险和公积金 （3）发放工资，结转代扣款项（4）12月5日上交社会保险 辛勤的雨 于 2021-11-27 22:42 发布
同学你好 1.借：生产成本100000 制造费用30000 管理费用40000 贷：应付职工薪酬170000 2.借：应付职工薪酬27800 贷：应交税费-应交个人所得税4000 其他应付款-社会保险费10200 -公积金13600 3.借：应付职工薪酬142200 贷：银行存款142200 4.借：其他应付款-社会保险费10200 贷：银行存款10200
170楼
2023-01-31 05:37:46
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 静若繁花 发表的提问：
老师好！代扣代缴个人所得税的分录怎么做？
借应付职工薪酬 贷应交税费-个人所得税 银行存款
171楼
2023-01-31 05:59:09
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静若繁花：回复吴少琴老师 需要计提吗？
2023-01-31 06:10:06
吴少琴老师：回复静若繁花个人所得税不需要计提的
2023-01-31 06:31:54
静若繁花：回复吴少琴老师 两个分录一起做吗？借：应付职工薪酬 贷：应交税费个人所得税 借：应交税费个人所得税 贷：银行存款
2023-01-31 06:50:21
吴少琴老师：回复静若繁花借：应付职工薪酬 贷：应交税费个人所得税 这个是发工资做的 后面是缴纳税费做的
2023-01-31 07:18:06
静若繁花：回复吴少琴老师 谢谢
2023-01-31 07:40:46
吴少琴老师：回复静若繁花满意请打五分好评
2023-01-31 08:03:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 番茄 发表的提问：
上年度结转的个人所得税，不需要交的话，要怎么清掉，分录怎么做
借；相关科目 贷；应交税费——个人所得税
172楼
2023-01-31 06:17:59
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番茄：回复邹老师 老师，我意思是之前计提了，但现在不用交了，我要怎么清掉
2023-01-31 06:42:41
邹老师：回复番茄冲销 之前计提的分录就是了
2023-01-31 07:04:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 惘然 发表的提问：
我7月份管理人员工资，9月份发放，7月份有做一笔计提个人所得税 借：其他应收款-个税 贷：应交税费-代扣代缴个人所得税，8月份缴纳个人所得税借：应交税费-代扣代缴个人所得税 贷：库存现金，那么9月份我发放工资时改怎么做会计分录
您好！借应付职工薪酬 贷现金。 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
173楼
2023-02-01 05:43:18
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惘然：回复宋生老师 可是我是先缴纳的个税，然后在发放的工资，这个怎么做
2023-02-01 06:07:35
宋生老师：回复惘然您好！一样的啊只是第5跟第3反过来而已
2023-02-01 06:31:49
惘然：回复宋生老师 @宋老师:这样没关系的是吗？那我个人所得税是不是当月可以不用计提，也是一样的操作
2023-02-01 06:43:33
宋生老师：回复惘然您好！没关系的。你要计提才行。
2023-02-01 07:03:45
惘然：回复宋生老师 @宋老师:当月要计提一笔这样的分录吗？借：其他应收款-个税 贷：应交税费-代扣代缴个人所得税，还是说可以直接下个月缴纳的是在做一笔借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-02-01 07:27:14
宋生老师：回复惘然您好！你要分2步，因为后面你要从工资扣下来这笔钱的
2023-02-01 07:53:47
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 精明的墨镜 发表的提问：
某公司3.1日代职工支付水电费3600元，开出转账支票，本月工资情况如下：工资总额5万，扣养老4000元，医疗1000元，代扣水电费3600元，代扣个人所得税1020元，实发40380元，本月25日分配工资，30日银行代发工资，工资费用全部计入销售费用 做会计分录
一、分配工资的分录是： 借：销售费用—— 工资50000 贷：应付职工薪酬——工资 50000 二、发放工资的分录是： 借：应付职工薪酬——工资 50000 贷：其他应收款——代扣个人养老保队4000 贷：其他应收款——代扣个人医疗1000 贷：其他应收款——代扣水电费3600 贷：应交税费——应交个人所得税1020 贷：银行存款40380
174楼
2023-02-01 05:57:48
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 辛勤的雨 发表的提问：
甲公司2020年11月工资总额170 000元，其中生产工人工资100 000元，车间管理人员工资30 000元，行政管理人员工资40 000元；企业按照工资额的12%计算社会保险，8%计算公积金；11月实发工资142 200元，代扣个人所得税4 000元，代扣社会保险10 200元，公积金13 600元；12月5日上交11月份社会保险30 600元编写上述业务的会计分录(1) 本月计算工资170 000元 （2）计算社会保险和公积金 （3）发放工资，结转代扣款项（4）12月5日上交社会保险
同学你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
175楼
2023-02-01 06:14:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 涵 发表的提问：
代扣代缴的个人所得税计提到哪个会计科目？
你好！发工资的时候从工资里面减去，而不是计提。因为这不是公司应该负担的。
176楼
2023-02-02 05:51:18
全部回复
涵：回复宋生老师 那抵扣代缴的时候怎么做会计分录
2023-02-02 06:03:35
宋生老师：回复涵次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-02-02 06:18:58
涵：回复宋生老师 应付职工薪酬-社保这里应该是公司交的部分吧
2023-02-02 06:42:58
宋生老师：回复涵您好！上面写了发工资的时候这部分是个人的
2023-02-02 07:04:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 别了再来 发表的提问：
老师，代扣的个人股息红利的个人所得税怎么计算？分录？谢谢！
股息红利=分红的金额*20% 借；利润分配-未分配利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款 应交税费-个人所得税-股息红利 借；应交税费-个人所得税-股息红利 贷；银行存款
177楼
2023-02-02 06:00:42
全部回复
别了再来：回复邹老师 老师，私人客户不肯教，如果公司来交，账务怎么处理？谢谢！
2023-02-02 06:24:34
邹老师：回复别了再来这个纳税义务本来就是个人，公司只是履行代扣代缴税款的义务
2023-02-02 06:46:57
别了再来：回复邹老师 邹老师，我们业务员答应客人利息所得税由公司承担，财务怎么做账好？谢谢！
2023-02-02 07:11:07
别了再来：回复邹老师 还有，现在的存款利息好像都不交税了，为什么公司向私人借款的利息还要交税？谢谢！
2023-02-02 07:31:00
邹老师：回复别了再来储蓄存款是免税的 但是这个借款是不免税的 你可以 借；财务费用 贷；应交税费-个人所得税
2023-02-02 07:59:27
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 素 发表的提问：
请问代扣的个人所得税怎么做分录？
借：其他应收款----XX个人所得税 贷：银行存款
178楼
2023-02-02 06:12:00
全部回复
素：回复王超老师 是从劳务费里面扣除的
2023-02-02 06:39:01
王超老师：回复素你计提工资的时候就需要把个税算上去啊 借：管理费用 贷L应付职工薪酬 其他应收款----XX个人所得税
2023-02-02 06:55:04
素：回复王超老师 好的，谢谢老师
2023-02-02 07:11:42
王超老师：回复素不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d　
2023-02-02 07:34:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
有交社保费，有代扣代缴个人所得税，计提工资的分录是什么？
一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
179楼
2023-02-05 06:43:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 快乐的会计人 发表的提问：
老师你好！ 我公司是小规模，公司为员工代扣代缴个人所得税的会计分录怎么写
你好 借；应交税费——个人所得税 贷银行存款
180楼
2023-02-05 07:08:47
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