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结转代扣个人所得税的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
计提个人3月所得税34元，会计分录怎么做呢，4月代缴所得税45元，怎么做会计分录
你好！是什么业务的个税？
151楼
2023-01-27 07:04:35
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
计提工资和发放工资的分录，还有代扣代缴社保费及个人所得税的分录。
本月缴纳本月的社保 借管理费用／销售费用～公司承担部分社保 其他应收款～个人部分社保 贷银行存款 本月计提工资 借销售费用／管理费用 贷应付职工薪酬 次月发放工资 借应付职工薪酬 贷银行存款 其他应付款～个税 其他应收款～个人部分社保 缴纳个税 借其他应付款～个税 贷银行存款
152楼
2023-01-27 07:30:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 147 发表的提问：
代扣个人所得税怎么做分录？
你好 计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 扣缴 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
153楼
2023-01-27 07:57:00
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 口口 发表的提问：
小规模企业在税局代开增值税工程劳务专票，扣缴的个人所得税计入哪个分录？税局代开专票，扣的个人所得税
借其他应收款贷银行存款
154楼
2023-01-28 04:52:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 囡囡 发表的提问：
缴纳企业代收代缴个人所得税会计分录怎么写
借；应交税费 贷；银行存款
155楼
2023-01-28 05:10:55
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囡囡：回复邹老师 我们这里的会计分了两步走：借：应交税费/个人所得税（工资）贷：银行存款 第二步借：其他应收款/代收代缴个人所得税 贷：应交税费/个人所得税 第二步是什么意思
2023-01-28 05:40:44
邹老师：回复囡囡借；应付职工薪酬 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 计提，扣缴是这样的分录
2023-01-28 05:51:06
囡囡：回复邹老师 计提是什么意思 为什么要计提
2023-01-28 06:09:02
邹老师：回复囡囡你好，就是计算提取 税金就需要计提的
2023-01-28 06:37:17
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 最初 发表的提问：
公司代扣代缴的个人所得税怎么写分录
您好！计提个税：借：其他应收款-个人 贷：应交税费-应交个人所得税 交款时：借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 从员工工资扣除时：借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人
156楼
2023-01-28 05:38:41
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 绿茶闲舍 发表的提问：
您好！请问企业代扣代缴员工财产租赁个人所得税分录
企业支付给个人的劳务报酬、特许权使用费、稿费、财产租赁费时，一般由支付单位作为扣缴义务人向纳税人扣缴税款，并记入该企业的有关期间费用帐户。企业在支付上述费用时，借记“管理费用”、“财务费用”、“经营费用”、“应付利润”等帐户，贷记“应交税金--代扣代缴个人所得税”、“现金”等帐户;实际缴纳时，借记“应交税金--代扣代缴个人所得税”帐户，贷记“银行存款”等帐户。
157楼
2023-01-28 05:59:48
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绿茶闲舍：回复紫藤老师 这样做是企业承担了
2023-01-28 06:29:43
紫藤老师：回复绿茶闲舍借记“管理费用”、“财务费用”、“经营费用”、“应付利润”等帐户，贷记“应交税金--代扣代缴个人所得税”、“现金”等帐户;实际缴纳时，借记“应交税金--代扣代缴个人所得税”帐户，贷记“银行存款”等帐户。企业只是代扣代缴
2023-01-28 06:51:03
绿茶闲舍：回复紫藤老师 员工自己负担哪里体现
2023-01-28 07:14:37
绿茶闲舍：回复紫藤老师 是直接从租赁费里扣掉了
2023-01-28 07:41:06
绿茶闲舍：回复紫藤老师 是吗，老师？
2023-01-28 08:09:18
紫藤老师：回复绿茶闲舍对的，你的理解是正确的
2023-01-28 08:26:10
绿茶闲舍：回复紫藤老师 好的，谢谢您！
2023-01-28 08:46:01
紫藤老师：回复绿茶闲舍不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-01-28 09:02:07
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 成就的小蘑菇 发表的提问：
5日 根据工资发放表，通过银行划转发放工资57600，同时结转代扣款项14400，其中社会保险费5760，住房公积金5040，个人所得税3600，求一下会计分录
 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
158楼
2023-01-28 06:20:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 周媛 发表的提问：
员工个人所得税代扣代缴的分录要怎么做？
您好 发放工资的时候 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 申报缴纳 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
159楼
2023-01-29 05:09:19
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周媛：回复bamboo老师 发工资的时候工资表没有做个人所得税的扣款，是全额发的。然后申报的时候因为银行扣不了款，是由个人账号代扣款的。我这个分录要怎么做？
2023-01-29 05:39:36
bamboo老师：回复周媛那您在后期发放工资的时候要补扣还是由公司承担?
2023-01-29 05:50:46
周媛：回复bamboo老师 后期要从工资里面补扣
2023-01-29 06:06:57
周媛：回复bamboo老师 但是我现在前面的分录，我不知道怎样做
2023-01-29 06:29:26
周媛：回复bamboo老师 做借:其他应收款 贷:应交税费个人所得税
2023-01-29 06:58:27
周媛：回复bamboo老师 然后再做一个，借:应交税费个人所得税 贷：其他应付款。这样行吗？
2023-01-29 07:25:26
bamboo老师：回复周媛这样账务处理也可以的
2023-01-29 07:45:11
周媛：回复bamboo老师 那到第2个月从员工工资里面把款扣回来的时候，是做借：应付职工薪酬，贷：其他应收款，然后再做另外一个分录，是借：其他应付款，贷：银行存款吗？
2023-01-29 08:00:06
bamboo老师：回复周媛是的 这样账务处理正确
2023-01-29 08:21:24
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 称心的面包 发表的提问：
公司为增值税一般纳税人。2022年3月发生与职工薪酬有关的交易或事项如下：（1）2日，公司为新任总经理租赁一套公寓供免费使用，该公寓的月租金为0.5万元，公司以银行存款支付了当月租金。（2）10日，开具现金支票并支付上月实发工资共计226万元，并代扣个人所得税5.6万元。（3）从应付公司职工李某的工资中，扣回上月代垫的应由其本人负担的医疗费0.8万元。（4）以银行存款支付职工李某生活困难补助2万元。（5）以银行存款缴纳上月职工养老保险费245万元、医疗保险费23万元。6:月末，分配职工工资120万元，其中直接生产产品人员工资63万元，车间管理人员工资4万元，公司行政管理人员工资20万元，专设销售机构人员工资33万元。要求：编制相关业务的会计分录（单位：万元）。
同学你好 1 借，管理费用0.5 借，应付职工薪酬0.5 借，应付职工薪酬0.5 贷，银行存款0.5 2 借，应付职工薪酬226 贷，应交税费一应交个税5.6 贷，银行存款220.4 3 借，应付职工薪酬0.8 贷，其他应收款0.8 4 借，应付职工薪酬2 贷，银行存款2 5 借，应付职工薪酬一养老245 借，应付职工薪酬一医疗23 贷，银行存款 6 借，生产成本63 借，制造费用4 借，管理费用20 借，销售费用33 贷，应付职工薪酬120
160楼
2023-01-29 05:16:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ @chen?L 发表的提问：
老师，请问下转让股权产生的个人所得税，由公司代扣代缴，这个怎么写分录
你好 代扣的时候，借；银行存款等科目，贷；应交税费——个人所得税 缴纳的时候，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
161楼
2023-01-29 05:39:08
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@chen?L：回复邹老师 如果是缴纳是个人缴纳的，但是完税凭证写的是公司
2023-01-29 06:07:45
邹老师：回复@chen?L你好，是针对上面回复的分录有什么疑问吗？
2023-01-29 06:36:20
@chen?L：回复邹老师 不是是我没有很好的表达
2023-01-29 06:50:15
邹老师：回复@chen?L你好，那你的疑问是什么呢？
2023-01-29 07:12:05
@chen?L：回复邹老师 如果是缴纳个人所得税是个人缴纳的，但是完税凭证写的是公司
2023-01-29 07:42:03
邹老师：回复@chen?L你好，你的意思是：不是公司代扣代缴了个人所得税？
2023-01-29 08:07:27
@chen?L：回复邹老师 是公司代缴，但是是个人缴纳，不是公司扣款
2023-01-29 08:37:21
邹老师：回复@chen?L你好，既然是公司代缴那就是应当是从个人款项扣下来，然后缴纳给税局才是啊 怎么会公司代缴，又是个人缴纳，那不是重复纳税了吗
2023-01-29 08:52:47
@chen?L：回复邹老师 公司申报，付款是个人
2023-01-29 09:17:47
邹老师：回复@chen?L你好，公司代扣代缴个人所得税税款，分录就是 代扣的时候，借；银行存款等科目，贷；应交税费——个人所得税 缴纳的时候，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 如果公司没有代扣代缴，完全就是个人缴纳，那站在公司角度，这个是不需要做分录的
2023-01-29 09:28:02
@chen?L：回复邹老师 好的，谢谢
2023-01-29 09:51:24
邹老师：回复@chen?L不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-01-29 10:14:39
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 芬芳典雅 发表的提问：
老关于个人所得税向职工代扣个税分录怎么做，计提分录和发放分录
发放工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应收款—个人社保 应交税费—应交个人所得税 缴纳个税 借： 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
162楼
2023-01-29 06:05:27
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芬芳典雅：回复辜老师 老师请问计提工资的分录怎么做
2023-01-29 06:30:18
辜老师：回复芬芳典雅计提工资 借：XX费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资
2023-01-29 06:47:42
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 雪雪 发表的提问：
老师请问代扣代缴个人所得税前，后的分录是怎么做的，我只看到我们公司会计做的代扣代缴后的分录借应交税费-个税 贷其他应收款，代扣前面的分录是怎么做的呀
前面的分录应该是 借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费应交个人所得税
163楼
2023-01-29 06:20:57
全部回复
雪雪：回复赵海龙老师 没看到前面的分录，不会没做吧？她的应付职工薪酬是实发工资，应该不会是借应付职工薪酬吧？
2023-01-29 06:46:19
赵海龙老师：回复雪雪正常计提是这样处理的，可能没有按照规范的操作去处理吧
2023-01-29 06:57:05
雪雪：回复赵海龙老师 那会不会是借其他应收款 贷应交税费？
2023-01-29 07:19:01
赵海龙老师：回复雪雪也有可能，这个需要查看对方的账
2023-01-29 07:34:14
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 婕婕 发表的提问：
我在做工资分录时,吧个人所得税少交了0.33,我的账面上只有2114.67元需要代扣代缴,但实际上需要交2115元,我要怎么弄了,只能下个月的时候补记吗?
可以下月补记的
164楼
2023-01-30 04:54:40
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 绿萝 发表的提问：
公司的个人所得税和一个人的养老保险都由公司交，不代扣代缴，账务怎么处理呢？具体的分录怎么做？
您好！不行。必须公司跟个人分开。 就算要这样，也只能增加员工工资，使得他扣掉这些之后工资能有预计的金额那么多。
165楼
2023-01-30 05:09:12
全部回复
绿萝：回复宋生老师 假如李某应付工资5000.应扣保险208.67，应扣个税38.75，实发4752.58，其实这两项扣款都是公司交了，没有真正扣，工资表中的实发工资是扣过的数字吗？
2023-01-30 05:22:22
宋生老师：回复绿萝您好！是的。实发就是扣过之后的金额。
2023-01-30 05:43:50
绿萝：回复宋生老师 但个税和保险其实就没有扣个人的，是公司交的，而且在个税交税系统里也选择的是公司承担，是不是应该实发工资和应发工资一样呢
2023-01-30 06:01:54
宋生老师：回复绿萝您好！你这样的可以一样。实际上这种单位承担的意思提高了工资。
2023-01-30 06:17:22
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