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营改增后小规模纳税人会计科目
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 春风十里，不如悦己 发表的提问：
小规模纳税人会计科目只能设两级吗？
你好增值税的话，只设置二级科目，就可以应交税费应交增值税。
121楼
2022-12-26 07:10:15
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郭老师：回复春风十里，不如悦己其他的科目是没有限制的。
2022-12-26 07:21:27
春风十里，不如悦己：回复郭老师 就是除了增值税其他的我也可以设三级是吧
2022-12-26 07:32:10
郭老师：回复春风十里，不如悦己你好是的，可以的，可以的，可以的。
2022-12-26 07:54:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ SUN 发表的提问：
营业税改增值税只是税种变化，小规模纳税人依旧还是小规模纳税人是吗
是的 如果达标，会成为一般纳税人 也可以自行申请成为一般纳税人
122楼
2022-12-26 07:36:00
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ LianYing 发表的提问：
小规模纳税人开普票怎样做会计科目
你好，借银行存款，贷主营业务收入
123楼
2022-12-27 06:38:35
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LianYing：回复王晶老师 要不要多一个应交税费应交增值税多少钱
2022-12-27 07:01:03
王晶老师：回复LianYing这个可以做的呢，应交税费增值税，如果不超过起征点可以不做
2022-12-27 07:29:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Princess 发表的提问：
营改增之后的税率，我想要详细点，分别包括小规模纳税人和一般纳税人
你好，小规模是3% 一般纳税人建筑，运输，不动产是11%，现代服务是6%
124楼
2022-12-27 06:54:13
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Princess：回复邹老师 可以全面点吗？没有零税率的吗？小规模就一个税率？@邹老师:
2022-12-27 07:21:45
邹老师：回复Princess你好，除开提供的服务或销售货物是免税的税率是0 小规模是3%，特殊的比如不动产租赁是5%
2022-12-27 07:51:02
Princess：回复邹老师 有百分之十七吗？@邹老师:
2022-12-27 08:18:22
邹老师：回复Princess你好，有的，比如动产租赁
2022-12-27 08:31:16
Princess：回复邹老师 可不可以一次性把税率讲全面点？做简答题呢@邹老师:
2022-12-27 08:47:32
邹老师：回复Princess一般纳税人建筑，运输，不动产是11%，现代服务是6%，动产租赁是17% 小规模是3%，特殊的比如不动产租赁是5%
2022-12-27 09:09:08
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 鱼在天上飞 发表的提问：
营改增的一般纳税人可以转为小规模纳税人吗
你好，2018年底前可以转，你现在咨询一下当地税务机关，是否现在有延长。
125楼
2022-12-27 07:07:26
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小豆子 发表的提问：
小规模纳税人的国税该怎么做会计科目
你好！应交税费—应交增值税就可以的
126楼
2022-12-27 07:27:58
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小豆子：回复QQ老师 需要计提吗？如果要，那科目又该怎么做呢
2022-12-27 07:40:45
QQ老师：回复小豆子你好！不需要计提直接做就可以的
2022-12-27 07:57:58
小豆子：回复QQ老师 好的，谢谢老师
2022-12-27 08:12:36
QQ老师：回复小豆子不客气如果满意请好评谢谢
2022-12-27 08:23:38
小豆子：回复QQ老师 刚忘记问了，附加税也是直接做会计科目吗？
2022-12-27 08:43:16
QQ老师：回复小豆子你好！是的，直接做就可以的
2022-12-27 08:57:48
小豆子：回复QQ老师 好的
2022-12-27 09:26:21
QQ老师：回复小豆子不客气 欢迎下次提问
2022-12-27 09:47:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 心若 发表的提问：
营改增小规模纳税人增值税是不能抵扣的吧
您好！是的。
127楼
2022-12-27 07:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Cheung 发表的提问：
请教，营改增小规模纳税人，季度税怎么报
你好，根据季度收入，填写增值税申报表申报就可以了
128楼
2022-12-28 07:18:03
全部回复
Cheung：回复邹老师 问题是4月份开票收入是地税的，5-6才是国税开的，税率也不一样还有分不含税等的
2022-12-28 07:42:26
邹老师：回复Cheung你好，你需要计算实际缴纳的营业税，增值税申报地税的附加税的
2022-12-28 08:11:53
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 不想懂得 发表的提问：
请问小规模纳税人要交营业税？不是营改增了么
你好 已经营改增了 不需要缴纳营业税的
129楼
2022-12-28 07:27:36
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 一分耕耘一分收获 发表的提问：
营改增一般纳税人企业还能转回小规模纳税人吗？
目前没有一般纳税人转登记为小规模的政策了。
130楼
2022-12-28 07:32:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
餐饮业营改增后是小规模纳税人不开具发票的销售行为怎样纳税
你可以据实申报纳税
131楼
2022-12-29 07:18:06
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 忧心的康乃馨 发表的提问：
小规模纳税人会计处理税额做什么科目
增值税的借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税，季度末的那个月，如果不需要交增值税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
132楼
2022-12-29 07:23:56
全部回复
郭老师：回复忧心的康乃馨如果需要交增值税，在季度结束的次月，借应交税费应交增值税贷银行存款。
2022-12-29 07:42:01
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 王多鱼 发表的提问：
小规模纳税人，一般纳税人和营改增项目的纳税人销售不动产分别适用哪种税率
销售不动产 一般纳税人9% 小规模5%
133楼
2022-12-29 07:32:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 玖隆会计服务 发表的提问：
小规模纳税人月末减免的增值税计入营业外收入的哪个明细科目?
营业外收入--其他
134楼
2023-01-03 06:24:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小规模纳税人发票作废会计科目怎么做？
你好，发票作废了是不需要做账务处理的
135楼
2023-01-03 06:42:46
全部回复
天天向上：回复邹老师 小规模纳税人是预缴增值税的 银行有扣钱
2023-01-03 07:08:32
邹老师：回复天天向上你好，这个与之前的问题并没有相关性啊，你想问的问题是？
2023-01-03 07:27:41
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