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营改增后小规模纳税人会计科目
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Luuuuu＾ 发表的提问：
请教老师，小规模纳税人免交的增值税计提后转入哪个科目合理些
你好 转到营业外收入  /其他收益都可以 
166楼
2023-01-27 07:31:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 粒緹 发表的提问：
营改增后建筑行业小规模纳税人企业所得税如何算，税率是多少？
应纳税额=利润总额*适用税率-以前季度预缴税额 税率是25%，符合小型微利企业标准的，执行税率10%
167楼
2023-01-27 08:00:51
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 俊风扫月 发表的提问：
营改增后小规模纳税人是不是这个月不用纳税申报啊？是按照季报来啊？
您好！这个每个地方不同，不过大部分都已经改成季报了。您可以先试着申报一下，看上面是显示一个季度还是一个月度。
168楼
2023-01-27 08:12:00
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俊风扫月：回复宋生老师 我看我们这边的人说的是季报，我们还没有办好税号。那地税上面的社保是不是还要每月申报的？
2023-01-27 08:42:52
宋生老师：回复俊风扫月您好！社保每个地方不同，有的地方都不需申报，每月会自动扣缴。至于您那边，建议您咨询下社保局。如果需要申报的话，一般都是每个月申报。
2023-01-27 09:09:14
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
服务广告业小规模纳税人能申请营改增吗？
您好！这样看你们公司是否符合营改增的认证条件了。像部分服务业实行营改增规定：应税服务年销售额标准为500万
169楼
2023-01-28 05:52:24
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增对小规模纳税人还能开普通发票吗
营改增后的小规模纳税人开具增值税普通发票
170楼
2023-01-28 06:02:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 静下心来 发表的提问：
老师，我想问一下：旅游业，小规模纳税人，现在营改增后还是5%开票纳税吗？
你好，按3%
171楼
2023-01-28 06:13:11
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
营改增之后还是分一般纳税人和小规模纳税人？分别对应增税专用发票和增值税普通发票？
你好！是的，营改增后分为一般纳税人和小规模，小规模只能开普通发票，如果开专票需要去税务局代开。
172楼
2023-01-28 06:35:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 珍 发表的提问：
请问房地产经纪行业，在营改增之后一般纳税人和小规模纳税人税率各是多少
你好，一般纳税人6%，小规模3%
173楼
2023-01-29 05:23:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Aloha 发表的提问：
小规模纳税人转为 一般纳税人后 应交税费-增值税科目该怎样设置，
你好，根据三级明细科目，增加进项税额，销项税额，已交税金等明细科目
174楼
2023-01-29 05:49:11
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Aloha：回复邹老师 那么上月期末余额 应交税费-应交增值税，科目到新的一个月还能在这个基础下加三级科目？不会有影响？
2023-01-29 06:12:33
邹老师：回复Aloha你好，会导致原来发生的余额全部计入到你新增的一个三级科目下面
2023-01-29 06:28:25
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Q-ueen、超拽 发表的提问：
我们是小规模纳税人，然后去税务局开了一张专票，交了增值税和城建税，怎么做会计科目
你好 借 应收 贷收入 应交税费 借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行 
175楼
2023-01-29 06:18:52
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Q-ueen、超拽：回复玲老师 那缴纳的增值税呢？
2023-01-29 06:36:59
玲老师：回复Q-ueen、超拽借应交税费 贷银行   一起写这里了
2023-01-29 06:54:18
Q-ueen、超拽：回复玲老师 那最后这个税金及附加是不是需要转入到本年利润里面去
2023-01-29 07:16:55
玲老师：回复Q-ueen、超拽你好 需要转入到本年利润里面去
2023-01-29 07:38:14
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 胖三斤 发表的提问：
小规模纳税人的会计科目应该选哪个(如图)
2013小企业会计准则科目
176楼
2023-01-29 06:32:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 燕子 发表的提问：
老师，营改增后小规模纳税人的劳务费和机械费征收率是多少呀？
3%
177楼
2023-01-30 05:54:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 内向的火 发表的提问：
老师，营改增之后，小规模纳税人，是不是不要缴营业税了？其他城建税什么还是一样计提的吗？
你好，是的 如果有附加税，需要计提
178楼
2023-01-30 06:15:14
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
营业税改征增值税后，小规模纳税人提供应税服务，能否开具增值税专用发票？
你好，有需要开具去国税代开，不可以自行开具。
179楼
2023-01-30 06:32:58
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 牛老师 发表的提问：
现在营改增后餐饮小规模纳税人年销售营业额不得超过多少？就不被普升为一般纳税人
连续12个月不超过500万，就可以了
180楼
2023-01-31 05:15:49
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