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营改增后小规模纳税人会计科目
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Cara 发表的提问：
小规模纳税税人，汽车服务行业，营改增后，增值税税率是5%，还是3%呀？怎么理解？
3%,小规模都3%
181楼
2023-01-31 05:35:25
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 雪儿 发表的提问：
小规模纳税人做外帐建账时选择是企业会计制度科目、新会计准则科目、小企业会计制度科目、还是2013小企业会计准则科目？
可以选择小企业会计准则和新会计准则
182楼
2023-01-31 05:59:36
全部回复
雪儿：回复张艳老师 老师，我用的是金蝶软件，您说的小企业会计准则是不是我这里的2013小企业会计准则？
2023-01-31 06:24:27
张艳老师：回复雪儿是的，抱歉，我没把2013打上去。
2023-01-31 06:40:39
雪儿：回复张艳老师 老师客气了，谢谢老师！
2023-01-31 06:53:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 君君 发表的提问：
请问营改增小规模纳税人购买税控盘和支付税控盘技术维护费，怎么做会计分录
企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
183楼
2023-01-31 06:15:48
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 小红姐，加油！ 发表的提问：
小规模纳税人价税分离后，增值税转入哪个科目形成免税
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
184楼
2023-01-31 06:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 雨萱麻麻 发表的提问：
测绘服务业申报增值税，填增值税预交表还是增值税小规模（营改增）表格。是小规模纳税人
你好，是增值税小规模（营改增）
185楼
2023-02-01 05:22:36
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人营改增开票不超过3万怎么报税
填写第7栏小微企业免税销售额
186楼
2023-02-01 05:40:04
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 瘦瘦的雪碧 发表的提问：
固定单价合同，营改增后为小规模纳税人，采用3.37%税率，施工单位要求投标材料价进行计税
全部材料价，加上3.37%的金额
187楼
2023-02-01 06:03:30
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ Yy 发表的提问：
请问老师：我是营改增小规模纳税人，手工建账至少要建哪几个账？
你好！总账，明细账，日记账
188楼
2023-02-01 06:27:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ →Sky 发表的提问：
老师 广告业小规模纳税人缴纳文化事业费的计税依据有变化了吗？营改增的
减免了，这个 ，这个没有，还是含税，娱乐和广告服务税收编码需要交，
189楼
2023-02-02 05:33:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ sunnyday 发表的提问：
问下老师，小规模纳税人，营改增的 这里税款期我填写5月 6月的开票数就可以了吧 因为4月份的开票，5月还是交的营业税
你好，可以的，需要换算为不含税的销售额
190楼
2023-02-02 05:44:19
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 永梅 发表的提问：
小规模纳税人营改增后5月份营业税附加在哪里申报，是按月申报还是按季度
您好！附加税一般还是在地税申报。如果地税局没有特别说明，就跟之前一样，之前是按月就按月，之前按季就按季。
191楼
2023-02-02 06:01:38
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 娴┏ (^ω^)=☞ 发表的提问：
2015小规模纳税人营业税有优惠政策吗？就是营改增之前
15年营业税没有优惠政策
192楼
2023-02-02 06:07:59
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
营改增的小规模纳税人免征城建税及附加税吗？
财税〔2014〕122号：自2015年1月1日起至2017年12月31日，对按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（含3万元），以及按季纳税的季度销售额或营业额不超过9万元（含9万元）的缴纳义务人，免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金、文化事业建设费。
193楼
2023-02-02 06:26:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 萍 发表的提问：
以前建筑业小规模纳税人是否有预缴营业税的规定，是不是营改增以后才需要在异地预缴增值税
以前没有预缴，在当地开发票，当时就交了税了。
194楼
2023-02-05 07:09:29
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萍：回复宋生老师 认定后我们预收的工程款需要预缴增值税，那老项目以前预收的工程款怎么处理，还需要补预缴吗
2023-02-05 07:30:58
萍：回复宋生老师 因为我看以前预收的工程款并未开票，也未交营业税
2023-02-05 07:50:28
宋生老师：回复萍你可以想当预收款处理，开发票的时候才预缴增值税。
2023-02-05 08:03:42
萍：回复宋生老师 我是刚接触建筑业，现在说的预缴增值税是说我们收到了预收款，并且已经给对方开具发票了才会存在异地预缴的情况，如果我们只是预收了款，没开票就不用去预缴了，是吗
2023-02-05 08:14:24
宋生老师：回复萍很多操作上面都是这样做的。
2023-02-05 08:32:45
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ HUANG 发表的提问：
小规模纳税人不用缴纳的增值税应该计入到那个科目？
你好。转入营业外收入
195楼
2023-02-05 07:36:25
全部回复
HUANG：回复言岩老师 这个怎么会是转入营业外收入，不太明白
2023-02-05 07:56:29
言岩老师：回复HUANG你好。减免增值税。是转入这个科目的
2023-02-05 08:10:57
HUANG：回复言岩老师 有什么政策规定吗？
2023-02-05 08:29:14
言岩老师：回复HUANG增值税减免，借记应交税费-应交增值税-减免税额，贷记营业外收入。
2023-02-05 08:39:15
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