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准予抵扣当月的消费税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Danni 发表的提问：
购买税控盘440，可以全额抵扣，当月买当月不抵扣，下月才抵扣的会计分录该怎么做？
你好，抵扣的时候 借 应交税费-应交增值税(减免税款)贷 管理费用
16楼
2022-11-27 09:17:28
全部回复
Danni：回复紫藤老师 你好，我购买时，借:管理费用440 贷：银行存款440
2022-11-27 09:39:15
Danni：回复紫藤老师 不是说，抵扣时一般管理费用不放在贷方的吗
2022-11-27 09:54:51
紫藤老师：回复Danni可以在贷方 借 应交税费-应交增值税(减免税款)贷 管理费用
2022-11-27 10:17:00
Danni：回复紫藤老师 老师，如果这样做对吗？ 抵扣的时候 借 应交税费-应交增值税(减免税款)440贷 管理费用-440
2022-11-27 10:31:59
紫藤老师：回复Danni的 借 应交税费-应交增值税(减免税款)440贷 管理费用440
2022-11-27 10:47:20
Danni：回复紫藤老师 好的，谢谢
2022-11-27 11:03:53
紫藤老师：回复Danni不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-11-27 11:21:09
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 瑶小瑶 发表的提问：
委托加工烟丝收回后加价出售，已纳消费税是可以抵扣的，会计分录应该如何处理？如何在会计分录里体现抵扣了已纳消费税？
同学你好 已经缴纳的消费税，在收回委托加工物资的时候计入“应交税费-应交消费税”的借方，不傲世已经缴纳了 销售的时候“应交税费-应交消费税”的贷方会产生发生额 最终“应交税费-应交消费税”按照余额交税
17楼
2022-11-27 10:12:40
全部回复
瑶小瑶：回复钟存老师 也就是说，收回用于连续生产的和用于加价出售的，在受托方代扣代缴的消费税时，都是将消费税计入应交税费-应交消费税的借方，是这样么？只有直接出售的是计入委托加工物资
2022-11-27 10:43:27
钟存老师：回复瑶小瑶在受托方代扣代缴的消费税时，都是将消费税计入应交税费-应交消费税的借方 直接出售的是计入委托加工物资（平价出售）
2022-11-27 11:07:59
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 霸气的帽子 发表的提问：
甲公司当月下列进项税额中，准予从销项税额中抵扣的是
同学你好！这题的选项是？
18楼
2022-11-27 11:16:45
全部回复
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 高挑的棒球 发表的提问：
要求： (1）计算当月A企业应代收代缴的消费税。 (2） 计算甲卷烟厂当月进口烟丝的应纳进口环节关税 消费税和增值稅合计。 (3）计算甲卷烟厂当月领用特制自产烟丝的应纳消费税。 (4）计算甲卷烟厂当月准予扣除外购烟丝的已纳消费税。 (5）计算甲卷烟厂当月国内销售环节的应纳消费稅 （不含被代收代缴的消费稅）
你好，请把完整题目发一下呢
19楼
2022-11-27 12:45:15
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 心蕾 发表的提问：
求加计抵扣会计分录，当月和下月
你好借应交税费应交增值税减免税款，贷营业外收入
20楼
2022-11-27 13:52:00
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 1515601416 发表的提问：
企业用于计提福利个人消费的增值税不予抵扣，可以直接不认证，做分录全部做费用？还是先做进项，认证，然后当月同时转出？第一种税务那边会有什么不好的影响吗？
同学，你好，可以不认证直接使用。
21楼
2022-11-27 13:45:57
全部回复
xuexiu0227
职称：从业
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
当月的增值税进项税额 和 当期准予抵扣的进项税额 有什么区别和关系
当月的增值税进项税额=当月扫描认证的进项税额 若上期留抵+当月进项<当月销项，当期准予抵扣=上期留抵+当月进项 若上期留抵+当月进项>当月销项，当期准予抵扣=当月销项
22楼
2022-11-27 14:09:48
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 害怕的枕头 发表的提问：
在计算当期准予抵扣的进项税额总额时，上期留抵税额要箅进去吗
您好，当期准予抵扣的进项税额总额包括上期留抵税额。
23楼
2022-11-27 14:36:00
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小杰 发表的提问：
老师您好，请问发票不见了，当月又认证抵扣了，当月的会计分录怎么做，知道可以下月转出，但是当月抵扣的会计分录怎么做？
你好，不用进项转出，向销售方取得发票复印件及完税凭证入账
24楼
2022-11-27 14:54:59
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小杰：回复佟老师 太久了，就想知道当月会计分录怎么做？
2022-11-27 15:13:31
小杰：回复佟老师 就是说没有票，但是已经认证抵扣了，当月会计分录怎么做呢？
2022-11-27 15:26:41
佟老师：回复小杰跟有票处理是一样的 借:库存商品 进项税额 贷:银行存款
2022-11-27 15:39:54
胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 贤惠的曲奇 发表的提问：
在计算企业所得税应纳税所得额准予扣除的有 A.企业所得税 B.消费税 C.房产税 D.允许抵扣的增值税
同学你好，选择bc，只有ad是不可以税前扣除的
25楼
2022-11-28 11:24:20
全部回复
贤惠的曲奇：回复胡芳芳老师 计算所得税应纳税所得额准予扣除的有  A.向客户支付的合同违约金   B.向税务机关支付的税收滞纳金 C.向银行支付的逾期利息 D.向公安部门缴纳的交通违章罚款
2022-11-28 11:43:02
胡芳芳老师：回复贤惠的曲奇同学你好，有新的问题麻烦重新提问呢，方便更多老师为你解答
2022-11-28 12:10:13
亦凡老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.08w
引用 @ 元气满满的我 发表的提问：
该企业当月准予抵扣的进项税=26+0.3-5.2-0.91=20.19（万元） 这个5.2是啥？
你好，管理不善的15%和职工福利的5%合计26*20%=5.2需要进项税转出
26楼
2022-11-28 11:54:01
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 大气的季节 发表的提问：
当月进项抵扣增值税票己认证，但当月末抵扣，留作以后抵扣，请问会计分录怎样处理
抵扣不完的留抵是吗 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 应交税费-应交增值税-销项 贷应交税费-应交增值税-进项
27楼
2022-11-28 12:11:31
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ f(x) 发表的提问：
收回后用于连续生产时，收回委托加工应税消费品所支付的消费税可予抵扣，记入“应交税费――应交消费税”的借方。 这个是怎么后期抵扣的，分录怎么做，谢谢老师
后期的抵扣就是 借：税金及附加 贷：银行存款 应交税费-应交消费税 减少应交银行存款的贷方了
28楼
2022-11-28 12:34:58
全部回复
f(x)：回复钟存老师 谢谢老师，谢谢
2022-11-28 13:00:11
钟存老师：回复f(x)您客气，准您学习愉快
2022-11-28 13:21:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
电池涂料消费税连续生产准予扣税吗
准予抵扣
29楼
2022-11-29 11:39:38
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 永丽 发表的提问：
税控盘服务费会计分录怎么做，7月份拿的发票，我准备抵扣7月份的增值税
借管理费用办公费贷银行存款 借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数。
30楼
2022-11-29 12:03:05
全部回复
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