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准予抵扣当月的消费税会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 谷月???? 发表的提问：
下列关于甲公司增值税进项税额抵扣的表述中,正确的是（）。 A. 购进蔬菜的进项税额准予抵扣 B. 购进卫生用具的进项税额准予抵扣 C. 火车票、飞机票的进项税额准予抵扣 D. 支付技术咨询服务费的进项税额准予抵扣
你好！ ACD B属于福利性质不可以抵扣进项的
31楼
2022-11-29 12:09:16
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谷月????：回复蒋飞老师 还有2个
2022-11-29 12:42:52
蒋飞老师：回复谷月????一事一问好吗，先结束再提问再答
2022-11-29 13:05:58
谷月????：回复蒋飞老师 那多麻烦
2022-11-29 13:17:45
谷月????：回复蒋飞老师 第一次遇见你这种老师
2022-11-29 13:33:56
蒋飞老师：回复谷月????不然会容易混淆。
2022-11-29 13:58:14
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 专注的画板 发表的提问：
应纳税额等于销项-准予抵扣的进项税额。那当期销项税额＜进项税额不足抵扣，结转下一期，上面不是说减去的是这个准予抵扣进项吗，那为啥下面的又变成了进项，而不是准予抵扣的进项？
您好，准予抵扣进项税一般是当期进项税和前期留抵进项税
32楼
2022-11-29 12:34:59
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 受伤的冬日 发表的提问：
当期进项税额＝准予抵扣的进项税额－进项转出吗
你好，当期进项税额＝勾选认证的进项税额－进项税额转出
33楼
2022-11-30 07:13:03
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
购买材料的增值税票、抵扣联当月未抵扣、发票联当月做账、可以吗？会计分录怎么做
您好！可以的。借原材料 应交税费-应交增值税（待认证进项税） 贷应付账款。
34楼
2022-11-30 07:22:46
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小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 玲 发表的提问：
准予从销项税额中抵扣的是10+6.4+32，那准予抵扣进项税额的算式该怎么理解呢？为什么要减3.52减0.1，准予从销项税额中抵扣和准予抵扣进项税额，该怎么理解？
因为管理不善造成霉烂是不允许抵扣的，但是原来你抵扣了，所以这次要加起来。简单来说，就是原来这个东西进项税3.52+0.1=3.62你已经抵扣过了，已经少缴税了。但是后面发现这个东西坏了，国家认为这种不能抵扣，你就得在下个月把这部分进项加回来。不知道你明白了吗
35楼
2022-11-30 07:32:15
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玲：回复小鹿老师 发霉了不可以抵，进项税额和销项税额他们之间的关系是什么样的？抵扣是从什么税里面扣？什么税少缴了
2022-11-30 07:54:24
小鹿老师：回复玲是从进项税里面扣的，和销项没关系。比如本期进项税费100，但因为前期的部分进项在这期要转出，就是前面有些东西发霉了，对应进项是10的话，那你本期可以抵扣的进项就是100-10=90.本期只有90可以抵扣。或者你这样理解，本来这期进项是100，但是这期有东西发霉了，国家不让抵扣10.那你只能抵扣90了。所以本期的进项就是90
2022-11-30 08:12:21
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 彪壮的手机 发表的提问：
运费准予抵扣的进项税是多少
你好，一般纳税人取得运费增值税专用发票，按发票注明的税额抵扣应可以的。
36楼
2022-11-30 07:39:58
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 。 发表的提问：
我当个月开票系统服务费抵扣进项税额，会计分录怎么写
你是金税盘的服务费吗
37楼
2022-12-01 06:39:15
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。：回复辜老师 是金税盘
2022-12-01 07:04:17
辜老师：回复。这个可以全额抵减增值税，借：应交税费—应交增值税—减免税  贷：管理费用—办公费
2022-12-01 07:14:43
。：回复辜老师 这个可以全额抵减增值税，借：应交税费—应交增值税—减免税 贷:银行存款，可以吗
2022-12-01 07:27:05
。：回复辜老师 3月发生的，我申报所属3月就抵减
2022-12-01 07:37:57
辜老师：回复。发生费用，借：管理费用—办公费  贷：银行存款                                                               抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税  贷：管理费用—办公费  
2022-12-01 07:52:52
。：回复辜老师 我在结账增值税的时候做吗
2022-12-01 08:08:02
辜老师：回复。抵税的时候，就是第二步
2022-12-01 08:31:27
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 纯真的飞鸟 发表的提问：
甲企业本月准予扣除的外购烟丝已缴纳的消费税等于？求解答
本月准予扣除的外购烟丝已缴纳的消费税等于（5%2B40-10）*30%=10.5
38楼
2022-12-01 07:07:24
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 健壮的指甲油 发表的提问：
任务要求: (1)计算当月A企业应代收代缴的消费税。 2)计算当月甲卷烟厂进口烟丝的应纳进口环节税金合计。 (3)计算当月甲卷烟厂领用特制自产烟丝的应纳消费税。 (4)计算当月甲卷烟厂准予f除外购烟丝的已纳消费税。 (5)计算当月甲卷烟厂国内销售环节的应纳消费税(不含被代收代缴的消费税)。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
39楼
2022-12-01 07:34:58
全部回复
陈诗晗老师：回复健壮的指甲油1.（110%2B10）/（1-30%）*30% 2.（300%2B15）*（1%2B10%）/（1-30%）*30% 3.350*30% 4.（32%2B120%2B300%2B315*110%-70）*30% 5.（500%2B9.04/1.13）*56%%2B300*150 你计算一下结果，同学
2022-12-01 08:11:58
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 遥遥 发表的提问：
老师你好 委托方以高与受托方计税价格出售的 需按规定申报缴纳消费税，计税时准予抵扣受托方代缴的消费税 这个不明白， 价钱卖的高了，不是直接交增值税吗，怎么还要抵扣消费税，
你好，委托方以高与受托方计税价格出售的，也是需要交消费税，比如受托方代缴的消费税是100，出售时应交的消费税是150，那么我们再交50元消费税就可以
40楼
2022-12-04 07:33:19
全部回复
遥遥：回复立红老师 好的，谢谢啊，
2022-12-04 07:45:25
立红老师：回复遥遥不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2022-12-04 08:13:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 依然黑白键 发表的提问：
增值税是当月计提，下月缴纳吗？消费税呢？为什么消费税等会有个税金及附加的分录？？
一般纳税人的是 消费税也是 他就是计提的税金及附加里面的。
41楼
2022-12-04 07:51:56
全部回复
依然黑白键：回复郭老师 我这个问题没有解释清楚，增值税为什么没有，增值税是当月计提下月缴纳吗
2022-12-04 08:20:14
郭老师：回复依然黑白键增值税是价外税，它不影响你的利润，增值税一般纳税人是当计提次月缴纳，他不叫计提，叫结转
2022-12-04 08:39:23
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ zhong? 发表的提问：
你好，请问下公司购买桶装水取得专票，当月不抵扣等以后再认证抵扣，小企业会计准则下，会计分录，借：管理费用-办公费 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税 ，贷：银行存款，这样做对吗
应该是 借：管理费用-办公费 应交税费-应交增值税-待认证进项税 ，贷：银行存款，
42楼
2022-12-04 08:19:39
全部回复
zhong?：回复小惑老师 好的，谢谢
2022-12-04 08:48:39
小惑老师：回复zhong?不客气祝您学习愉快！
2022-12-04 09:01:50
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
当月发票留到下个月抵扣，那会计分录怎么写，如果本月有20万的进项税额留到下个月抵扣，那这个会计分录要怎么写
您好 请发票您认证了么
43楼
2022-12-04 08:35:00
全部回复
聪明的小脑瓜子：回复bamboo老师 没有
2022-12-04 09:07:02
bamboo老师：回复聪明的小脑瓜子没有的话 这个月可以计入应交税费——待认证进项税额 下个月认证的时候 借：应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应交税费——待认证进项税额
2022-12-04 09:23:53
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 霸气的红酒 发表的提问：
准予抵扣的进项税额怎么计算
你好，具体题目是什么？
44楼
2022-12-05 06:24:30
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 彩色的毛豆 发表的提问：
准予抵扣的增值税进项税额还需要计入应交税费吗
同学你好 要计入的哦 应交税费应交增值税进项税
45楼
2022-12-05 06:41:24
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