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准予抵扣当月的消费税会计分录
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
发年终奖当月没扣个税，次月才扣的会计分录
您好，借应付职工薪酬奖金，贷应交税费应交个人所得税，银行存款
106楼
2022-12-22 07:45:00
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强健的方盒：回复小林老师 比如4万都发了，后来再补收个税部分
2022-12-22 07:58:28
小林老师：回复强健的方盒您好，那您可以以后少发税后工资，用来抵个人所得税
2022-12-22 08:22:31
强健的方盒：回复小林老师 那分录怎么写
2022-12-22 08:50:34
小林老师：回复强健的方盒您好，发放，借应付职工薪酬奖金，贷银行存款，扣个人所得税时候，相当于预交，以后扣个人所得税，借应交税费应交个人所得税，贷应付职工薪酬
2022-12-22 09:08:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 默默的玉米 发表的提问：
税控盘服务费在全额抵扣的时候，分录怎么写啊？是在当月计提的时候就抵扣，还是在下月缴纳的时候抵扣啊？
借管理费用贷银行存款，这个是购买的，分录 全额抵扣的时候，借应交税费应交增值税减免税款，借管理费用负数，当月抵扣的话当月就要做。
107楼
2022-12-23 07:15:29
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小小小 发表的提问：
18年12月份收到的金税盘发票480元。当时没有做账，我19年8月抵扣的，公司用的是小企业会计准则，应该怎么做分录
直接做借管理费用 贷库存现金，借管理费用 负数借应交税费应交增值税
108楼
2022-12-23 07:24:14
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小小小：回复maize老师 如果18年12月入了账的，我今年8月又该怎么做分录呀
2022-12-23 07:42:36
maize老师：回复小小小就抵减分录没有做么，还是都做，都做不管就可以
2022-12-23 07:56:24
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 结缘 发表的提问：
老师，从2013年8月1日起，原增值税一般纳税人自用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇，其进项税额准予从销项税额中抵扣。那进口的汽车自用可以抵扣进项吗？
你好，进项税额同道理也是可以抵扣的
109楼
2022-12-23 07:44:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ zhouxia 发表的提问：
当月发票已到，但是当月没有抵扣，分录怎么做，做进待抵扣进项税吗，还是全部做进费用，下月抵扣的时候冲费用，做进项税额
您好 当月发票已到 当月没有抵扣 做进待抵扣进项税 下月抵扣的时候 做进项税额
110楼
2022-12-24 06:49:23
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 萱** 发表的提问：
330的服务费全额抵扣，假如当月没有应交增值税，需要做下面的抵扣会计分录吗？借：应交税费——应交增值税（减免税款）330，贷：管理费用330
当月没有销项税额，当月可以不用抵扣，等交增值税时再进行申报抵扣
111楼
2022-12-24 07:13:07
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萱**：回复李爱文老师 会计分录也不用处理吗
2022-12-24 07:27:40
李爱文老师：回复萱**付款时 借：管理费用——办公费330 贷：库存现金 330 有销售收入时，需要计算交的增值税 那月就抵扣 做分录 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 330 贷：营业外收入——减免税费 330
2022-12-24 07:40:17
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 一剑隔世 发表的提问：
工资是当月计提，下月发放。 计提年终奖会计分录怎样做。扣除标准是多少
根据最新年终奖的计算财税〔2018〕164号
112楼
2022-12-24 07:41:59
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一剑隔世：回复小黎老师 老师，分录怎么做
2022-12-24 08:22:30
小黎老师：回复一剑隔世借，管理费用工资贷应付职工薪酬年终奖金
2022-12-24 08:38:09
一剑隔世：回复小黎老师 我这边是运输行业，除了管理人员，还有运输搬运人员，他们的年终奖计入主营业务成本么
2022-12-24 09:05:05
小黎老师：回复一剑隔世你好，如果是构成产品的直接人工可以计入成本
2022-12-24 09:31:21
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 努力奋斗ing 发表的提问：
迟到扣款，怎么做会计分录，10月份扣的款(当月怎么做会计分录)，11月份才做扣款那怎么做会计分录
你好，以罚款通知做分录： 借：其他应收款 贷：营业外收入 发工资扣除时： 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款
113楼
2022-12-25 06:50:20
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努力奋斗ing：回复小锁老师 当时不知道有扣款的这个钱，当时全部都做进销售费用-工资了
2022-12-25 07:19:07
小锁老师：回复努力奋斗ing噢，按照我这个也是可以的
2022-12-25 07:29:48
努力奋斗ing：回复小锁老师 那我再做，借：银行存款，贷：销售费用，还是做同分录冲红?
2022-12-25 07:47:51
小锁老师：回复努力奋斗ing不用，就你说的这个就行
2022-12-25 08:08:13
努力奋斗ing：回复小锁老师 那我冲减10计提的，借：银行存款  贷销售费用
2022-12-25 08:18:33
小锁老师：回复努力奋斗ing嗯对，是这个意思的
2022-12-25 08:44:19
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ Z 发表的提问：
（5）甲企业支付影院的上映费用准予抵扣的增值税进项税额怎么计算
学员你好，你的问题不完整，老师没办法判断能不能帮你解决
114楼
2022-12-25 07:12:57
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 含糊的月亮 发表的提问：
进项税额和准予抵扣的进项税额是如何区分的？在计算过程中是两项都要扣除吗？
没有啊，你进项税额，它是指你收到的所有的进项增值税，但是有一些是不能抵扣的，有些是可以抵扣的，这算你要交的这几句的时候，只能算那个可以抵扣的部分。
115楼
2022-12-25 07:20:30
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 涅磐 发表的提问：
只有白酒的消费税不准抵扣是吗
您好，您具体什么情况要退消费税
116楼
2022-12-25 07:30:45
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 胖头鱼 发表的提问：
一般人,小企业会计准则，18年购入汽车当月已全额提折旧，记入固定资产，并抵扣进项税额，19年6月出售此汽车，如何做会计分录？
你好同学 你出售时的分录是全部转入资产处理损益 借：银行存款 累计折旧 贷：固定资产 贷固定资产清理 借：固定资产清理 贷：资产处理损益
117楼
2022-12-25 07:41:59
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宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 小懿 发表的提问：
（1）计算甲公司当月准予抵扣的增值税进项税额 （2）计算甲公司当月直接销售开行电视的增值税销项税额 （3）计算甲公司当月以旧换新方式销售k型电视的增值税销项税额
你好 (1)计算甲公司当月准予抵扣的增值税进项税额 1870000+10030000+11000=11911000 (2)计算甲公司当月直接销售K型电视的增值税销项税额。 10000*4640/（1+13%）*13%= (3)计算甲公司当月以旧换新方式销售K型电视的增值税销项税额。 500*4640/（1+13%）*13%= 自己计算一下
118楼
2022-12-26 07:09:33
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 20.37w
引用 @ 学堂用户wt4hfk 发表的提问：
该企业当年准予扣除的财务费用是多少
不超过当年金融机构同类同期贷款利率的利息支出都可以扣除
119楼
2022-12-26 07:23:29
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 淡若清风 发表的提问：
小规模纳税人税控盘的技术服务费是当月入账当月做抵减的会计分录还是下月申报时抵减后再做
您好 小规模纳税人税控盘的技术服务费是需要缴纳增值税实际抵减的时候再做
120楼
2022-12-26 07:38:59
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淡若清风：回复bamboo老师 嗯嗯，只能抵减增值税吗？是否不能抵减房产税或城镇土地使用税
2022-12-26 07:54:02
bamboo老师：回复淡若清风是的 只能抵减增值税 不能抵减房产税或城镇土地使用税
2022-12-26 08:06:07
淡若清风：回复bamboo老师 那我这月没有增值税填申报表时就不需要填抵减数字了对吗，等有了时再填上抵减，之做抵减分录？
2022-12-26 08:24:16
bamboo老师：回复淡若清风是的 等需要抵减的时候填 做抵减分录
2022-12-26 08:37:16
淡若清风：回复bamboo老师 谢谢老师，知道了
2022-12-26 09:01:25
bamboo老师：回复淡若清风不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-26 09:23:26
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