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准予抵扣当月的消费税会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 甜甜的美女 发表的提问：
银行手续费银行当月扣去了，增值税专用发票下月开，会计分录，借：财务费用，进项税下月才认证，当月会计分录怎么做？
你好  借 应交税费-进项税 借 财务费用（红字） 
91楼
2022-12-19 07:18:38
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甜甜的美女：回复轶尘老师 当月认证都没认证，怎么记应交税费，下月认证
2022-12-19 07:30:14
轶尘老师：回复甜甜的美女当月  借 财务费用 贷 银行存款 下个月  借 应交税费-进项税 借 财务费用（红字） 
2022-12-19 07:53:41
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 自由的花瓣 发表的提问：
12月5日,采购员以上述银行汇票存款购入C材料一批,货款计9280 (其中,材料价款8000元,增值税1280元),购进C材料支付运费550元(其中,价款500元,准予抵扣的增值税50元)、装卸费318元(其中价款300元,准予抵扣的增值税18元)结算凭证已到达, 材料尚在运输途中。 请问老师如何编制会计分录呢？
借：在途物资8000+500+300 应交税费～增值税～进1280+50+18 贷：其他货币资金
92楼
2022-12-19 07:28:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
本月缴纳以前月份的消费税会计分录
借；应交税费-应交消费税 贷；银行存款
93楼
2022-12-19 07:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 古林 发表的提问：
小企业会计准则下的一般纳税人 当月入的专用发票 单月要入账 但不抵扣 进项税额部分如何处理 入待抵扣进项税额吗 ？
你好，计入待认证进项税额科目核算 借；库存商品或原材料 ，应交税费-应交增值税（待认证进项税额）， 贷；应付账款等科目
94楼
2022-12-20 06:22:13
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 小妮子 发表的提问：
老师好，当月进税如果未抵扣，会计分录先做材料入库，等实际抵扣了再做进项税额抵扣可以吗？
您好 当月进税未抵扣，会计分录先做材料入库，等实际抵扣了再做进项税额抵扣可以
95楼
2022-12-20 06:46:58
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小妮子：回复bamboo老师 那这样两笔会计分录怎么做才对
2022-12-20 07:04:21
bamboo老师：回复小妮子借：材料费用等 应交税费——待认证进项税额 贷：应付账款等 借：应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应交税费——待认证进项税额
2022-12-20 07:34:12
小妮子：回复bamboo老师 我2018有期初余额，进项税-857,550.89，销项税952,568.96，转出未交增值税-120,167.19，未交增值税4,604.72，如果2019年开始我想做只有进项税，销项税比较简单的两个科目，那之前的期初余额怎么调整
2022-12-20 07:57:19
bamboo老师：回复小妮子您2018年期末的时候做结平 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税
2022-12-20 08:27:09
小妮子：回复bamboo老师 老师，我们账上如果只做销项税，进税项，待抵扣进项税，怎么看出期末留抵多少
2022-12-20 08:53:28
bamboo老师：回复小妮子那您看应交税费这个科目在借方的金额
2022-12-20 09:04:49
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ ? 发表的提问：
准予抵扣的进项税额怎么算
学员你好，进项转出=(1000+200+30*20)/10000*0.5=0.09万元 可以抵扣的=0.5-0.09=0.41
96楼
2022-12-20 07:11:01
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 宁馨儿 发表的提问：
当月买的税控盘，当月抵扣，分录怎么做？
你好 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用200　　　　贷：银行存款/现金200抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280
97楼
2022-12-20 07:35:59
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宁馨儿：回复meizi老师 当月抵扣可不可以直接 借应交税费～应交增值税 贷银行存款？？
2022-12-20 07:49:22
meizi老师：回复宁馨儿你好 不能直接做的 看上面分录
2022-12-20 08:06:39
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小揪揪 发表的提问：
老师 12月5日,采购员以上述银行汇票存款购入C材料批,货款计9280(其中,材料价款8000元,增值税1280元),购进C材料支付运费550元(其中,价款500元,准予抵扣的增值税50元、装卸费318元(其中,价款300元,准予抵扣的增值税18元)结算凭证已到达,材料尚在运输途中.这题如何编制会计分录呢
借：在途物资 8000 +500+300 应交税费-增值税-进1280+50+18 贷：其他货币资金
98楼
2022-12-20 07:50:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 小揪揪 发表的提问：
老师 12月5日,采购员以上述银行汇票存款购入C材料批,货款计9280(其中,材料价款8000元,增值税1280元),购进C材料支付运费550元(其中,价款500元,准予抵扣的增值税50元、装卸费318元(其中,价款300元,准予抵扣的增值税18元)结算凭证已到达,材料尚在运输途中.这题如何编制会计分录呢
借在途物资8800 应交税费-进项税额1348 贷银行存款10148
99楼
2022-12-21 07:01:29
全部回复
王玲老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.98
解题: 0.07w
引用 @ 无语的钢笔 发表的提问：
上月交的金税盘的维护费，这月做抵扣，怎么做会计分录
抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用负数
100楼
2022-12-21 07:29:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 星星yzm 发表的提问：
增值税冲红后，附加税抵消分录是等有税费产生的当月做分录还是冲红本月坐分录，附加税显示负数
你好，根据实际冲红之后的金额，如果不需要缴纳增值税，附加税也不需要计提了
101楼
2022-12-21 07:42:31
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星星yzm：回复邹老师 是原来冲红后，本月有税金正数差额 是直接差额计提还是本月数计提 原来缴纳附加的做相反分录 还是直接差额计提？
2022-12-21 08:06:21
邹老师：回复星星yzm你好，可以差额计提
2022-12-21 08:16:49
星星yzm：回复邹老师 好的，谢谢
2022-12-21 08:41:12
邹老师：回复星星yzm不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2022-12-21 09:09:47
马江伟老师
职称：中级会计师
4.87
解题: 0.05w
引用 @ ????娜 发表的提问：
乙公司代扣代缴消费税的会计分录怎么写
乙公司按应扣税款金额， 借：应收帐款、银行存款等 贷：应交税费--应交消费税
102楼
2022-12-21 07:47:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学员 发表的提问：
投资企业与被投资单位发生的内部交易损失,按照《企业会计准则第8号--资产减值》等规定属于资产减值损失的,不予抵消，应当全额确认这句话怎么理解，不予抵消，全额确认，这里不懂，不抵消什么东西，全额确认啥东西
你好，同学。 比如母公司的商品80成本，出售给子公司60出售，这是亏损出售，那么这个正常是属于内部交易要抵消，但这里亏损 是因为这个产品确实 发生了减值导致，那么这个就不抵消
103楼
2022-12-22 06:46:53
全部回复
学员：回复陈诗晗老师 那计算损益的时候就不用加上了吧
2022-12-22 07:37:22
陈诗晗老师：回复学员对的，不用考虑这个了。
2022-12-22 08:01:43
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
金税盘费用可直接抵扣金税盘费用可直接抵扣 会计分录如何做？ 会计分录如何做？
可以的，借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
104楼
2022-12-22 07:11:46
全部回复
爱吃蘑菇的小菇凉：回复袁老师 可以直接 借：应交税费-减免税 贷：银行存款 吗
2022-12-22 07:39:04
袁老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉可以　的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2022-12-22 07:58:41
爱吃蘑菇的小菇凉：回复袁老师 公司退回给个人账户的社保费用 这个怎么入账？之前社保裁员导致
2022-12-22 08:17:54
袁老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉借：管理费用－－社保费贷：银行存款
2022-12-22 08:32:07
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 奥利给 发表的提问：
月末进项税的会计分录，已抵扣进项税分录，未抵扣的进项税分录，抵扣的进项税比销项税大的分录，请问怎么做
一、月末进项税的会计分录是： 借：库存商品（或原材料） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
105楼
2022-12-22 07:21:07
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