蒋飞老师：回复阳光借应交税费…应交增值税 贷管理费用…办公费

阳光：回复蒋飞老师 借：应交税费 应交增值税（减免税） 贷：管理费用 就这样就行了吗 那实际报税的时候需要操作什么表呢

阳光：回复蒋飞老师 抵减的是购买的全额280款 还是仅仅抵扣普票中的税额？

阳光：回复蒋飞老师 公司本月不交税，还有一些进项没抵完。那我还需要做抵减的分录吗 还是等实际抵减时再做？

蒋飞老师：回复阳光是全额280抵减的，填写后面的减免优惠表就可以了

蒋飞老师：回复阳光借：应交税费 应交增值税（减免税） 贷：管理费用 …对的

阳光：回复蒋飞老师 最后一个问题 老师 本月不交税 那就不做抵减的分录吗

阳光：回复蒋飞老师 税务上抵扣表也不填

阳光：回复蒋飞老师 老师 快回答一下

蒋飞老师：回复阳光你好！ 是的。你的理解很对

Rachel：回复许老师 能解释一下为什么吗？

许老师：回复Rachel这个的话，是法律规定的哦。 购买摩托车什么的，其实就是公司购买固定资产。现在固定资产的话，是可以抵扣进项税的呀（以前说不可以，因为是怕其实是用于个人的高消费什么的，不让抵扣。现在的话，认为就是用于公司的。所以，可以抵扣哦）

天天易佳好：回复刘艳红老师 公司个人都有

刘艳红老师：回复天天易佳好个人的可以，公司的是不可以的。

天天易佳好：回复刘艳红老师 那我每个月都做500元，一年就是6000元，这6000元我可以一次性入账

刘艳红老师：回复天天易佳好一年五六千还是可以的，只是你要个人身份证复印件，然后东西的明细也写下，让对方按个手印。如果税务局查账也有个说法。

笑笑老师：回复迷路的胡萝卜您好 某批应税消费税产品用于连续生产 借：在途物资等 应交税费－应交消费税 10 应交税费－应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 应税消费费品销售时，计算应纳消费税时，假设为30 借：税金及附加 30 贷：应交税费－应交消费税 30 实际缴纳消费税时， 借：应交税费－应交消费税 20 贷：银行存款 20 这样就把交过的消费税10抵了。 资本公积－资本溢价就直接是被投资企业所有者权益了，也是相当于投资人白送钱了。

coconutmi：回复张老师--追梦 不是自用吗？怎么会有销项？

张老师--追梦：回复coconutmi您如果是生产企业，销售货物不就有销项税额了嘛

coconutmi：回复张老师--追梦 晕，麻烦您仔细看看我的问题。上面说的是纳税人自用的车辆，跟销售货物没有关系啊？！

张老师--追梦：回复coconutmi这个政策就是之前购进摩托车、汽车、游艇等的进项税额不可以抵扣的，后来增值税转型后，才允许抵扣的。

coconutmi：回复张老师--追梦 不理解，没听懂

张老师--追梦：回复coconutmi是因为之后有政策说购进摩托车、汽车、游艇等的进项税额可以抵扣了，那么企业有销项税额了，不就是可以抵扣进项税额了嘛 。

EM：回复maize老师 会计记账怎么记账 借：原材料-库存商品应交税费-应交增值税-待抵扣进项税 贷：银存 在下月认证后，转出 借：应交税费-应交增值税-进项税贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税 这样正确吗

maize老师：回复EM你这个没有认证吧，不是辅导期吧？

EM：回复maize老师 没有认证

maize老师：回复EM那就做借借：原材料-库存商品应交税费-待认证进项税 贷：银存 认证做借进项税额 贷待认证进项税额

EM：回复maize老师 好的，那认证后转到进项税额后，还需要转到未交增值税去吗？

maize老师：回复EM需要，借转出未交增值税，贷进项税额

EM：回复maize老师 是每个月都需要转出吗

maize老师：回复EM是，按月结转增值税就可以

EM：回复maize老师 那如果本月没有销项税，只有进项税，也是需要转出的吗

maize老师：回复EM可以，可以先结转到转出未交增值税下面去挂着

EM：回复maize老师 老师这样挂着，正确吗？

maize老师：回复EM是的，是的，你这个写没有问题

EM：回复maize老师 然后等到有销项税的时候，减去留抵的，该怎么记账，才能体现应交税费

maize老师：回复EM你有销项税额就做借销项税额 贷转出未交增值税，这个最后看转出未交增值税余额

格子纽扣：回复立红老师 这道题说法对吗

立红老师：回复格子纽扣你好，只有这一句话么，没有其他条件了么，比如时间？

格子纽扣：回复立红老师 对啊，判断题，答案是✓，我认为是×

立红老师：回复格子纽扣你好，从2013年8月1日起，原增值税一般纳税人自用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇，其进项税额准予从销项税额中抵扣，应该是有时间起点的。

QIUMEI：回复韦老师 这个应交税额减免税额不是不平了

韦老师：回复QIUMEI要结转的 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（减免税费） 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）