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代扣代缴进项税额抵扣会计分录
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 筱然 发表的提问：
代扣代缴企业职工个人所得税会计分录怎么写？
发放工资的时候，借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 应交税费—应交个人所得税 缴纳时，借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
151楼
2023-01-04 06:25:11
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筱然：回复答疑陈园老师 老师，我看有的个税分录是这样写的,借:应付职工薪酬 贷:应交税费—应交个人所得税 借:应交税费—应交个人所得税 贷:银行存款
2023-01-04 06:43:41
答疑陈园老师：回复筱然一样的，把我那工资发放的分录拆成两个分录，就是一个是实发工资，一个是代扣个税。
2023-01-04 06:53:52
筱然：回复答疑陈园老师 老师，我看我们老会计这样写的，借:应付职工薪酬 贷:其它应付款—个人所得税；借:其它应付款—个人所得税 贷:银行存款
2023-01-04 07:10:03
答疑陈园老师：回复筱然这样理解也是对的，这是代扣代缴的。两个分录都可以作为个税分录。
2023-01-04 07:30:59
筱然：回复答疑陈园老师 实务中一般写哪个是对的？
2023-01-04 07:41:29
答疑陈园老师：回复筱然我们正常都是计入的应交税费科目。
2023-01-04 08:08:11
筱然：回复答疑陈园老师 老师，购买一些办公用品没有发票，但是有收据。可以报销，但是我入账分录怎么写？
2023-01-04 08:32:11
答疑陈园老师：回复筱然收据可以入内账，但是外账不可以进的，税务上不认可收据的。内账分录，借：管理费用-办公费 贷：相关费用
2023-01-04 08:52:05
筱然：回复答疑陈园老师 老师，也就是说收据可以报销入账，但是在所得税汇算时，把利润调增。
2023-01-04 09:21:48
答疑陈园老师：回复筱然收据不可以到外账的。只能入内账。 外账就是你申报纳税的那个。税务上不认可收据的。
2023-01-04 09:51:45
筱然：回复答疑陈园老师 我看我们老会计以前年度的收据都入账了，只是在所得税汇算清缴时调增利润。
2023-01-04 10:13:47
答疑陈园老师：回复筱然因为这些费用，税务上不认可，所以在清算是要把这比费用扣除。
2023-01-04 10:37:57
筱然：回复答疑陈园老师 那也就是说收据可以入账，需要在税前扣除，调增利润。
2023-01-04 11:01:40
答疑陈园老师：回复筱然可以这样，这样操作比较麻烦。一般情况，我都不会入外账。
2023-01-04 11:30:37
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 朴素的树叶 发表的提问：
融资租赁设备进项税抵扣会计分录如何做？
您好，借固定资产应交税费-应交增值税（进项税额）贷银行存款或长期应付款等
152楼
2023-01-04 06:54:50
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 阔达的大侠 发表的提问：
你好，请问没有销项但是已抵扣进项税怎么做会计分录？
你好，这样可以不做分录的。需要交纳增值税的时候再结转就可以。
153楼
2023-01-04 07:03:18
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凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 无语的路人 发表的提问：
旅客运输服务抵扣进项税的会计分录
你好，借 管理费用 等 应交税费 贷银行存款
154楼
2023-01-04 07:23:59
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ Flower 发表的提问：
想用机票抵扣进项税，但实际没有报销，怎么做会计分录？
您好，贷方计入其他应付款就可以了
155楼
2023-01-05 06:00:11
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Flower：回复小黎老师 可是以前会计，做的是其他应收款怎么办
2023-01-05 06:20:29
小黎老师：回复Flower您好，其他应收款也可以的，看下是不是这个人之前挂过科目了 所以同一个人不要重复挂两个科目
2023-01-05 06:30:44
Flower：回复小黎老师 两个科目都可以挂吗
2023-01-05 06:55:22
小黎老师：回复Flower您好，应该是挂其应付款，但是如果你单位这个员工之前有过借款，做的是其他应收款，那么冲账的时候就需要挂其他应收款
2023-01-05 07:15:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 一路奔跑的小熊 发表的提问：
代扣代缴个税的一套分录怎么做啊
借；应交税费 贷；银行存款
156楼
2023-01-05 06:19:01
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一路奔跑的小熊：回复邹老师 额。那怎么体现个人缴纳的呢
2023-01-05 06:44:37
邹老师：回复一路奔跑的小熊计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 缴纳 借；应交税费 贷；银行存款
2023-01-05 07:13:12
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @   小亚亚 发表的提问：
老师请问代扣代缴个税分录怎么写
同学你好 请问是工资的个税么；
157楼
2023-01-05 06:40:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 糊涂的发夹 发表的提问：
老师能把代扣代缴个税的全部分录发下给我吗
你好 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资 计提个人所得税，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 发放工资，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款等科目
158楼
2023-01-05 06:57:26
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李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 霍小米 发表的提问：
明星肖像权使用费24万，代扣代缴个税38400，分录要怎么写呢？
借销售费用-业务宣传费240000 贷应交税费-个人所得税38400 银行存款236160
159楼
2023-01-05 07:20:59
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霍小米：回复李老师. 24万是不含税的价格，银行存款是不是就是278400呢！个税是还没交的
2023-01-05 07:57:34
霍小米：回复李老师. 银行存款是240000个税不变，销售费用是278400对吗？
2023-01-05 08:17:27
李老师.：回复霍小米借销售费用-业务宣传费285714 贷应交税费-个人所得税45714 银行存款240000
2023-01-05 08:32:32
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 不言盛景！不续深情！ 发表的提问：
代扣代缴社会保险费的会计分录怎么写啊
计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
160楼
2023-01-06 06:36:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
我们公司收到挂靠的税款，用来代扣代扣代缴，这个会计分录怎么写呀
你好，是先收到税款，然后缴纳的意思吗？
161楼
2023-01-06 06:45:12
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优雅的柚子：回复邹老师 是的老师，没错，是这个意思
2023-01-06 07:04:03
邹老师：回复优雅的柚子你好 先收到税款，借：银行存款，贷：其他应付款 然后缴纳，借：其他应付款，贷：银行存款 
2023-01-06 07:17:44
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 小王 发表的提问：
2017的税款9万做了，用进项税额抵扣进项税额转出，怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
162楼
2023-01-06 06:50:17
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小王：回复彩丽老师 不用做以前年度调整吗
2023-01-06 07:17:56
彩丽老师：回复小王如果只是结转增值税明细是不涉及以前年度损益调整的
2023-01-06 07:42:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Jessica-yl 发表的提问：
老师。社保找外公司代扣代缴一个月。。请问怎么做会计分录
借；应付职工薪酬 贷；其他应付款
163楼
2023-01-06 07:18:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！代扣代缴社保会计分录怎么做呀？
您好 缴纳的时候 借：应付职工薪酬-单位社保费 其他应收款-个人社保费 贷：银行存款 发放工资的时候 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保费 贷：银行存款
164楼
2023-01-08 08:27:05
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谨慎的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 老师您好！月末要计提社保吗？
2023-01-08 08:53:18
bamboo老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线月末要计提社保的
2023-01-08 09:18:31
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ Daisy 发表的提问：
老师，麻烦帮忙写下会计分录，3月向B农户收购生鲜奶2000kg,4.64元/kg,未付实际款。（假设：该鲜奶全部用于生产16%税率的产品，并以实际采购量计算可抵扣进项税额）
借：原材料 借：应交税费-应交增值税-进项 贷：应付账款
165楼
2023-01-08 08:51:54
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