（1）借：管理费用 贷：应付账款（境外公司非居民企业）（2）借：应付账款（境外公司非居民企业） 贷：应交税费-应交增值税 银行存款 （3）支付税款时： 借：应交税金-应交增值税 贷：银行存款 根据《中华人民共和国征收管理法》及其实施细则、《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2013〕37号文印发，以下简称《办法》）和《关于营业税改征增值税试点有关文化事业建设费征收管理问题的通知》的有关规定，现将营业税改征增值税后代扣代缴有关规定公告如下： 一、增值税扣缴义务人 中华人民共和国境外（以下称境外）的单位或者个人在境内提供应税服务，在境内未设有经营机构的，以其代理人为增值税扣缴义务人；在境内没有代理人的，以接受方为增值税扣缴义务人。 二、扣缴义务人解缴增值税税款 境外单位或者个人在境内提供增值税应税服务从境内取得的销售额应缴纳的增值税，由扣缴义务人在每次向境外单位或者个人支付应税销售额时从支付的款项中代扣代缴。

您好，分录如下 1、发放工资时 借：应付职工薪酬-工资津贴 贷：应交税费-应交个人所得税 现金或者银行存款 2、上交个税时 借：应交税费-应交个人所得税 贷：现金或者银行存款

完整分录，你看下下面这个图

同学好，可以作为进项抵扣，按正常抵扣填写申报表，

你好 是什么原因需要冲减呢？

借:存货/固定资产/费用等 应交税费-应交增值税-进项税 贷:银行存款/应付账款

借销项税额，转出未交增值税 贷进项税额，

您好！按股息的金额20%计提。 个人股息红利所得交的个人所得税怎么做会计分录？ duanjunyan8 | 浏览 9043 次 推荐于2016-09-01 11:56:48 最佳答案 个人股息红利所得交的个人所得税怎么做会计分录： 代扣时： 借：应付股利 贷：应缴税费----应缴代扣个人所得税 缴纳时 借：应缴税费----应缴代扣个人所得税 贷：银行存款

学员你好， 房屋租赁费代扣代缴什么税费呢？ 是房东去税务局代开发票的税费由公司承担了吗？

你好！公司代扣代缴的个税不能抵扣

借相关成本费用贷银行存款 应交税费 -就交个税 借应交税费贷银行存款

您好，您具体是什么情况，一般情况代扣代缴的是对方不是居民企业的，才需要代扣代缴的，代扣代缴方可以记入进项税额抵扣的

进入你们服务采购成本