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固定资产折旧会计和税务的处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 震动的彩虹 发表的提问：
固定资产折旧提完了以后会计怎么处理
好，固定资产还在使用的，不用做处理。
61楼
2022-12-08 11:38:08
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
最新会计准则，折旧完和没折旧完固定资产清理分录
您好，折旧完，或者没折旧完报废的，借：固定资产清理，累计折旧，固定资产减值准备，贷：固定资产，再借：营业外支出，贷：固定资产清理。折旧完，或者没折旧完销售的，借：固定资产清理，累计折旧，固定资产减值准备，贷：固定资产，销售时，借：现金或者银行存款，贷：固定资产清理，应交税费-应交增值税-销项。再结转时，借：固定资产清理，正数或者负数，贷：资产处置损益，正数或者负数。
62楼
2022-12-08 11:55:36
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秋的华丽：回复王雁鸣老师 老师，报废时处置差异用营业外支出，销售处理差异用资产处置损益?以前是销售也是营业外支出吧
2022-12-08 12:14:14
王雁鸣老师：回复秋的华丽您好，是的，您理解很正确。
2022-12-08 12:36:30
秋的华丽：回复王雁鸣老师 资产处理损益科目代码多少?利润表对应资产处置收益项目对吗?营业利润后面对吗?谢谢
2022-12-08 12:53:11
王雁鸣老师：回复秋的华丽您好，资产处理损益科目代码6115，对的，营业利润上面一行。
2022-12-08 13:14:05
秋的华丽：回复王雁鸣老师 不是营业利润下面?上面
2022-12-08 13:36:39
王雁鸣老师：回复秋的华丽您好，不是营业利润下面，是上面。
2022-12-08 13:57:41
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 呆呆 发表的提问：
固定资产计提折旧怎么进行账务处理
您好，借：管理费用，销售费用-折旧费等科目，贷；累计折旧。
63楼
2022-12-08 12:04:59
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呆呆：回复王雁鸣老师 老师，比如10万的购入价，每月折旧金额怎么计算，按3年摊销？
2022-12-08 12:30:22
王雁鸣老师：回复呆呆您好，每个月的折旧额=10/（3*12）万元。
2022-12-08 12:55:32
呆呆：回复王雁鸣老师 就是一直摊销到把固定资产金额摊销完，是吗？
2022-12-08 13:10:42
王雁鸣老师：回复呆呆您好，是的，您理解很正确。
2022-12-08 13:23:32
呆呆：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师
2022-12-08 13:36:55
王雁鸣老师：回复呆呆您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-08 14:06:44
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 明明申 发表的提问：
固定资产计提完折旧后怎么账务处理
月末结转至本年利润科目 借：管理费用等--折旧费 贷：累计折旧 借：本年利润 贷：管理费用等--折旧费
64楼
2022-12-09 09:06:24
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明明申：回复张艳老师 固定资产累计折旧扣除残值后已折旧完，如果还在继续使用怎么账务处理。
2022-12-09 09:32:37
张艳老师：回复明明申什么都不用做了
2022-12-09 10:01:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 高高的爆米花 发表的提问：
您好！请问处置固定资产，无残值，累计折旧就等于固定资产原值的会计处理分录
你好，借； 累计折旧 贷；固定资产
65楼
2022-12-09 09:18:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
固定资产、无形资产如何月末计提折旧和摊销，账务处理是怎么样的？
借：制造费用 销售费用 管理费用 其他业务成本等科目 贷：累计折旧或累计摊销
66楼
2022-12-09 09:26:20
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 雅 发表的提问：
老师 已处置的固定资产 还需要在企业所得税汇算清缴里的 固定资产折旧里填列原值 本年折旧和累计折旧吗 如果不填 累计折旧合计数就会和账面累计折旧贷方不符
同学你好， 已处置的固定资产，需要在企业所得税汇算清缴里的，固定资产折旧里填列原值，本年折旧和累计折旧的。
67楼
2022-12-09 09:38:59
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雅：回复王雁鸣老师 这样的话 往年已经处置掉的固定资产原值也要找出来数据填进去了是吧
2022-12-09 10:17:29
王雁鸣老师：回复雅同学你好，以前年度的不需要找出来的。就是2020年度处理掉的需要。
2022-12-09 10:30:25
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 哎哟喂呀9527 发表的提问：
1、不同折旧方法对固定资产折旧总额有没有差异 2、会计折旧额与税收折旧额不一致时如何进行会计与税务处理？
不同折旧方法对固定资产折旧总额有差异 ，会计折旧额与税收折旧额不同时，在清算时分别填入账载金额及税收金额就行
68楼
2022-12-11 09:27:06
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哎哟喂呀9527：回复田老师 那具体的差异是什么
2022-12-11 09:49:45
田老师：回复哎哟喂呀9527一般是有的可以做账，但是不能税前扣除，
2022-12-11 10:08:37
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 玉儿 发表的提问：
因固定资产处置，汇算清缴时折旧表把处置的固定资产原值和原已提的折旧减掉了，这样当年的折旧金额和期间费用表里的折旧金额不一致了，可以不一样吗？固定资产处置之后原值和已提折旧的差进入了固定资产清理
同学你好 这个不一样的话需要调增了
69楼
2022-12-11 09:40:03
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玉儿：回复朴老师 老师，调增什么
2022-12-11 10:35:12
朴老师：回复玉儿调增多折旧的还有清理的
2022-12-11 11:01:23
玉儿：回复朴老师 出售了一辆货车
2022-12-11 11:29:25
朴老师：回复玉儿计入固定资产清理 卖出去的金额小于账面剩余价值就需要调增
2022-12-11 11:47:04
玉儿：回复朴老师 这块要加回去交企业所得税吗？
2022-12-11 12:08:29
朴老师：回复玉儿对的，要交所得税的
2022-12-11 12:19:35
玉儿：回复朴老师 这个出售固定资产的损失不能减掉算企业所得税是吧
2022-12-11 12:43:20
朴老师：回复玉儿对的 可以这样理解的
2022-12-11 13:04:49
玉儿：回复朴老师 为什么老师们说的不一样，另一个老师又说可以
2022-12-11 13:21:45
朴老师：回复玉儿这个损失是要交所得税的 不能减掉的
2022-12-11 13:40:35
玉儿：回复朴老师 请问老师，我出售固定资产利润表上是做在营业外支出的，那资产损失税前扣除及纳税调整明细表要不要填
2022-12-11 14:00:44
朴老师：回复玉儿需要填写这个表格的
2022-12-11 14:12:00
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 知足常乐 发表的提问：
您好！我想问一下固定资产一次性计提折旧当期账务怎么处理，固定资产一次性计提折旧，对以后处置固定资产的时候有影响吗
固定资产一次性折旧是企业所得税的规定，会计上还是要按月计提折旧的。所以处置资产时也是正常操作就行
70楼
2022-12-11 09:59:27
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 薄荷凝望 发表的提问：
老师，500万元以下的固定资产可以一次性折旧，请问税务和账务怎么处理呢？现在买了120万元的固定资产，需要一次折旧，请问账务怎么处理呢？
你好，申报直接填一次性扣除栏，账上正常按月折旧
71楼
2022-12-11 10:11:59
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薄荷凝望：回复小云老师 那需要做递延所得税负债这些吗
2022-12-11 10:27:34
小云老师：回复薄荷凝望需要做递延所得税负债
2022-12-11 10:52:54
薄荷凝望：回复小云老师 老师 能说一下具体步骤吗,没有操作过，还是很迷茫
2022-12-11 11:07:01
小云老师：回复薄荷凝望申报所得税直接填一次性扣除栏 借所得税费用 贷递延所得税负债
2022-12-11 11:24:24
薄荷凝望：回复小云老师 是季度所得税申报填吗？ 那借所得税费用 贷递延所得税负债 这个分录是申报所得税每个季度做一次？
2022-12-11 11:49:32
小云老师：回复薄荷凝望是季度所得税申报填
2022-12-11 12:07:01
小云老师：回复薄荷凝望你申报的季度做这个分录
2022-12-11 12:36:41
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 胤礽太子 发表的提问：
下列关于企业计提固定资产折旧会计处理的表述中，不正确的是（ ）。 A A、对管理部门使用的固定资产计提的折旧应计入管理费用 B B、对财务部门使用的固定资产计提的折旧应计入财务费用 C C、对生产车间使用的固定资产计提的折旧应计入制造费用 D D、对专设销售机构使用的固定资产计提的折旧应计入销售费用
您好，B是错误的。对财务部门使用的固定资产计提的折旧应计入管理费用
72楼
2022-12-12 07:42:21
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 既来之，则安之 发表的提问：
老师，固定资产和折旧能给我讲讲会计处理吗 还有工资那块儿
你好!https://zhidao.baidu.com/question/1173978404132772579.html
73楼
2022-12-12 08:09:46
全部回复
既来之，则安之：回复陈静老师 我现在有两个点不太清晰 1固定资产，比如办公桌之类的怎么提折旧 2工资每月支付上月呢怎么计提，另外关于保险和个税代扣代缴的处理
2022-12-12 08:32:13
陈静老师：回复既来之，则安之你好！办公桌金额小直接计入当期损益的。借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷应交税费-个人所得税 其他应付款-个人社保 银行存款
2022-12-12 08:48:03
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 303868383 发表的提问：
年末固定资产折旧账务处理？
你好，年末折旧处理？您跟平时处理是一样的
74楼
2022-12-12 08:31:59
全部回复
303868383：回复小惑老师 分录？
2022-12-12 08:58:26
小惑老师：回复303868383借：成本或费用 贷：累计折旧
2022-12-12 09:11:19
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 程昌利 发表的提问：
固定资产不折旧处理，有税务风险吗
你好，为什么不提折旧呢
75楼
2022-12-12 08:42:18
全部回复
月月老师：回复程昌利折旧可以计入费用，所得税可以税前扣除。
2022-12-12 09:01:25
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