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固定资产折旧会计和税务的处理
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
固定资产处理当月，计提折旧吗
你好，处理的当月需要计提折旧 ！
106楼
2022-12-23 07:14:56
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无与伦比：回复老江老师 无形资产呢
2022-12-23 07:40:39
老江老师：回复无与伦比无形资产不需要摊销
2022-12-23 08:03:42
无与伦比：回复老江老师 固定资产购入的次月摊销，无形资产是当月，是吗
2022-12-23 08:19:59
老江老师：回复无与伦比是的，固定资产次月，无形资产当月
2022-12-23 08:40:00
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
分期付款的固定资产折旧账务处理
做 借：管理费用等 贷：累计折旧
107楼
2022-12-23 07:33:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Annie 发表的提问：
筹建期间固定资产折旧的账务处理
你好，借；管理费用等科目，贷；累计折旧
108楼
2022-12-23 07:48:00
全部回复
Annie：回复邹老师 是应该放到管理费用-开办费，还是管理费用-折旧
2022-12-23 08:07:34
Annie：回复邹老师 筹建期间，并没有开始生产
2022-12-23 08:17:49
邹老师：回复Annie你好，如果是管理用的固定资产，那借方就是管理费用-开办费科目
2022-12-23 08:40:34
Annie：回复邹老师 如果是生产用的呢？但是还没有开始经营，还在筹建期
2022-12-23 09:00:26
Annie：回复邹老师 是不是也应该计入管理费用-开办费
2022-12-23 09:10:30
邹老师：回复Annie你好，如果是生产用的但是还没有开始经营，这种情况也是通过 管理费用-开办费科目核算的
2022-12-23 09:23:06
Annie：回复邹老师 好的，谢谢老师了
2022-12-23 09:34:48
邹老师：回复Annie不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-23 09:56:03
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 小稻草人 发表的提问：
公司购买的一套沙发是3千，折旧年限5年，已计提折旧27个月，本月出售这套沙发，收款500元；会计分录 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 资产清理损益 贷：固定资产损益 以上分录，处理固定资产还需要计提税么
同学您好 如果当时抵扣过进项，现在销售时需要确认销项税额的
109楼
2022-12-24 07:08:07
全部回复
小稻草人：回复王晓老师 公司是小规模纳税人，未抵扣过进项，是否就直接录入，不用在计提税了
2022-12-24 07:22:23
王晓老师：回复小稻草人同学您好 小规模纳税人销售使用过的固定资产，可以按3%减按2%来计税，也就是增值税=500*2%/（1%2B3%）
2022-12-24 07:40:36
小稻草人：回复王晓老师 4月1日开始小规模纳税人免增值税及附加税，但是还是要先计提税然后在转入营业外收入，是这样么？
2022-12-24 07:59:37
王晓老师：回复小稻草人您好 是的   需要先确认增值税  再转营业外收入
2022-12-24 08:28:05
小稻草人：回复王晓老师 明白了，谢谢您
2022-12-24 08:39:21
小稻草人：回复王晓老师 计提增值税分录，接问题上的分录后续如何做分录
2022-12-24 09:04:39
王晓老师：回复小稻草人不客气的，工作愉快哈
2022-12-24 09:23:07
小稻草人：回复王晓老师 是不是原来的分录就需要做更改，不直接录入 借银行存款，先借营业外收入？
2022-12-24 09:49:59
王晓老师：回复小稻草人您好 借  银行存款   500      贷 固定资产清理    490.29           应交税费—应交增值税  9.71
2022-12-24 10:15:55
小稻草人：回复王晓老师 后面再录入转出增值税的分录，对么， 借 营业外收入 贷 应交税费-应交增值税
2022-12-24 10:37:03
小稻草人：回复王晓老师 后面再录入转出增值税的分录，对么， 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
2022-12-24 10:56:42
王晓老师：回复小稻草人您好 可以的，可以这么处理的
2022-12-24 11:13:58
可可老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ 行动上的chen chen 虫❀ 发表的提问：
资产减少，应该怎么做凭证处理。。。借累计折旧（已经折旧部分）、借固定资产清理、贷固定资产？？
是的，这笔凭证是对的，如果有出售。 借：银行存款 营业外支出（或收入） 贷：固定资产清理 贷：应交税费-应交增值税
110楼
2022-12-24 07:14:28
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ kj_E6NIipbKC62D 发表的提问：
如果固定资产折旧在固定资产模块提的和实际计提的折旧不一样怎么处理？是建2017年帐套时发现的
调整一致吧
111楼
2022-12-24 07:30:54
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 价值观 发表的提问：
老师，期初数据累计折旧和留的最后一期固定资产折旧表有差额。期初数据累计折旧100，固定资产折旧表，最后一期累计折旧额130。这么处理这个差额？
你好，是累计折旧还是每月的折旧额与账面留的净值余额有差额
112楼
2022-12-24 07:44:59
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价值观：回复徐阿富老师 我现在看不到上年度折旧表情况。财务就给我一张固定折旧折旧表，有累计折旧额，月折旧额和原值
2022-12-24 08:18:39
价值观：回复徐阿富老师 期初数据上的累计折旧额，和提供的固定资产折旧表，已累计折旧金额有差额
2022-12-24 08:40:49
徐阿富老师：回复价值观你好，累计折旧明细账上也有余额，应该以明细账上的数据为准
2022-12-24 09:10:20
价值观：回复徐阿富老师 现在拿不到上年度明细账。有科目余额表，科目余额表累计金额小于表上金额。但无论删减那一项都没有找到一致金额。这个这么填平？
2022-12-24 09:31:36
徐阿富老师：回复价值观你好，你可以算一下，购置时间的次月开始折旧，然后算总月份数乘以每月折旧额看是不是就是累计折旧金额
2022-12-24 09:58:01
艾昵老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.32w
引用 @ 能干的红牛 发表的提问：
老师，固定资产折旧，借：累计折旧 代固定资产折旧费，计提固定资产折旧 借管理费用折旧费代累计折旧 对吗？
同学，你搞错了哦，我们说的计提固定资产折旧和固定资产折旧是同一个意思 借：管理费用/销售费用/制造费用/生产成本等 贷：累计折旧 这样的分录哦
113楼
2022-12-25 06:16:56
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Happy 发表的提问：
关于固定资产折旧问题，都有计提折旧，但是，具体固定资产的账面价值还是没有减少，在计提折旧时所做的账务处理不需要具体细化到特定的固定资产吗？仅计提为累计折旧，那怎么能看出固定资产计提折旧了多少，后面还需要计提折旧多久呢？
你好； 你自己每个月折旧后面都会做一个折旧明细表的； 已经折旧了多少时间； 已折旧多少月份 和折旧累计金额都有写的； 看这个表格就可以知道的
114楼
2022-12-25 06:30:20
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 磕完瓜子^ ^睡觉 发表的提问：
固定资产计提折旧到研发费用，会计分录怎么处理
借研发支出~资本化支出 贷累计折旧
115楼
2022-12-25 06:55:22
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磕完瓜子^ ^睡觉：回复暖暖老师 没有形成资产，会计分录怎么写
2022-12-25 07:22:59
暖暖老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉上边就是没有形成资产的 还是你说的最后没有形成？
2022-12-25 07:33:37
磕完瓜子^ ^睡觉：回复暖暖老师 最后没有形成资产
2022-12-25 07:46:16
暖暖老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉全部计入营业外支出
2022-12-25 08:09:03
磕完瓜子^ ^睡觉：回复暖暖老师 具体分录老师，可以帮忙写下吗
2022-12-25 08:30:24
暖暖老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉借营业外支出 贷研发支出-资本化支出
2022-12-25 08:56:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
未提折旧的固定资产清理账务怎样处理
借：固定资产清理 贷：固定资产 然后根据清理情况进行账务处理
116楼
2022-12-25 07:20:43
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
上月购入固定资产，会计分录：借：固定资产 贷：银行存款，后续要处理折旧，怎么处理啊？会遇到哪些会计分录？
这个月提折旧 借管理费用 贷累计折旧
117楼
2022-12-25 07:41:59
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ sandy 发表的提问：
请问 固定资产盘盈会计准则账务处理是 借固定资产 贷以前年度损益调整 这个科目是代替哪个科目呢 另这个固定资产折旧如何处理是 盘盈后开始折旧呢？
固定资产盘盈就是前期差错更正，要用这个科目处理，非要说代替某个科目就是营业外收入了。从盘盈次月开始提折旧。
118楼
2022-12-26 06:34:53
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sandy：回复宇飞老师 这个还要补提 企业所得税？
2022-12-26 06:58:25
sandy：回复宇飞老师 资产负债表 和利润表期初数字哪些要调整呢
2022-12-26 07:10:41
宇飞老师：回复sandy对，要缴纳所得税的。就是调增固定资产和未分配利润。
2022-12-26 07:32:11
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 自立 发表的提问：
假如是小规模公司，购买固定资产5000元要一次性折旧，是不是按照5%计算残值。账务处理， 借：固定资产 5000 贷:银行存款 5000 借：管理费用~折旧费 4750 贷：累计折旧 4750 然后剩5%的残值等出售时，假设卖了200元，再做账务处理： 借：固定资产清理 250 累计折旧 4750 贷：固定资产 5000 借：库存现金 200 资产处置损益 50 贷：固定资产清理 250这样处理正确吗，
是的，没啥问题！要注意二点 1 处置固定资产的时候，有增值税的问题 2 现在500万以下的固定资产都可以一次性折旧（大于5000哟）
119楼
2022-12-26 06:50:00
全部回复
自立：回复老江老师 500万以下的都可以一次性折旧？小规模还要考虑缴纳增值税吗
2022-12-26 07:13:14
自立：回复老江老师 ？老师，这个开的是普票，而且是小规模公司，如果出售要考虑考虑增值税，那购进是不是这样考虑增值税
2022-12-26 07:29:10
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 呆萌的芝麻 发表的提问：
税务上小于500万固定资产一次性折旧，会计上如何处理，保持一致吗？
您好，会计上的处理遵循会计准则，会与税务产生税会差异。
120楼
2022-12-26 07:09:13
全部回复
呆萌的芝麻：回复微微老师 小企业会计准则允许和税务保持一致吗？
2022-12-26 07:37:55
微微老师：回复呆萌的芝麻您好，它们的规定是不一致的，里面也没提及要与税务保持一致。
2022-12-26 08:02:03
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