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固定资产折旧会计和税务的处理
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 雪 发表的提问：
固定资产（生产设备） 折旧及期末账务处理
您好，计提折旧时，借；制造费用-折旧费，贷：累计折旧。期末结转，借：生产成本-制造费用，贷：制造费用-折旧费。
226楼
2023-02-14 06:08:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小小酷 发表的提问：
固定资产提满折旧后，要做账务处理吗？
你好 不用了。 到时你处理或者报废固定资产在做处理
227楼
2023-02-15 04:37:59
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小小酷：回复meizi老师 报废的时候怎么做账务处理？ 借：累计折旧 贷：固定资产 吗
2023-02-15 05:08:21
meizi老师：回复小小酷你好 借固定资产清理 累计折旧贷固定资产 借营业外支出贷固定资产清理等
2023-02-15 05:29:02
小小酷：回复meizi老师 净残值是零，也没有清理费用的话，还需要通过固定资产清理科目吗？
2023-02-15 05:57:36
meizi老师：回复小小酷你好 如果是0的话 直接做 借累计折旧贷固定资产
2023-02-15 06:18:26
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 马文梅9班 发表的提问：
老师，我单位固定资产折旧计提多了，帐务怎么处理？
您好，按多提的折旧金额，借；管理费用-折旧费等科目，负数，贷；累计折旧，负数。
228楼
2023-02-15 05:06:40
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 阳 发表的提问：
老师，固定资产快速折旧账务怎么处理
你好，账上还是按月折旧就可以的，不影响你账上。
229楼
2023-02-15 05:22:22
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阳：回复郭老师 那老师所得税汇算清缴调增吗
2023-02-15 05:35:41
郭老师：回复阳你好 第一年调减 以后每年调增
2023-02-15 06:04:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 渝 发表的提问：
请问调整去年多提的固定资产折旧，会计账务处理，借：累计折旧，贷：利润分配，是这样做账吗？是小企业会计准则
你好，如果之前折旧的时候借方是损益科目，跨年损益调整（调整去年多提的固定资产折旧），是这样做的 借：累计折旧，贷：利润分配—未分配利润 
230楼
2023-02-15 05:42:06
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渝：回复邹老师 年度汇算清缴A105080资产折旧摊销及纳税调整表里在那一栏调整多提的折旧呢
2023-02-15 06:00:39
邹老师：回复渝你好，在固定资产折旧金额栏次，填写调整之后的折旧金额。 比如之前折旧1万，冲销多计提折旧100，实际折旧金额按9900填写
2023-02-15 06:17:44
渝：回复邹老师 资产计税基础是填写累计摊销额吗？税收折旧摊销额是填写本年折旧摊销额吗
2023-02-15 06:38:28
邹老师：回复渝你好，资产计税基础，是填写资产的初始入账金额。 税收折旧摊销额，是填写本年折旧摊销额
2023-02-15 06:50:01
渝：回复邹老师 资产计税基础即是填资产原值，是这样理解吗？
2023-02-15 07:01:38
渝：回复邹老师 账载金额栏有资产原值，本年折旧摊销额，累计折旧摊销额。税收金额栏有资产计税基础，税收折旧摊销额。调整的多提折旧在那列填写呢
2023-02-15 07:23:15
邹老师：回复渝你好，资产计税基础，就是填资产原值。 正常情况下，税收金额与账面金额是一致的。 在固定资产折旧金额栏次，填写调整之后的折旧金额。比如之前折旧1万，冲销多计提折旧100，实际折旧金额按9900填写
2023-02-15 07:34:16
渝：回复邹老师 好的谢谢老师的耐心解答
2023-02-15 07:49:18
邹老师：回复渝不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-02-15 08:17:51
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 有魅力的衬衫 发表的提问：
计提固定资产折旧8000元，其中车间固定资产折旧5000元。管理部门固定资产折旧3000元。
借：管理费用 3000 制造费用 5000 贷：累计折旧 8000
231楼
2023-02-15 06:05:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
出售二手已经折旧完的固定资产，计入什么会计科目，怎么做会计处理，开了普票和专票
你好，一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 二、发生清理费用时: 借:固定资产清理 贷:银行存款、 三、处置的收入 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理 应交税费 五、清理净损益 1、如果是净收益 借::固定资产清理 贷:资产处置损益 2、如果是净损失 借::资产处置损益 贷:贷:固定资产清理
232楼
2023-02-16 05:32:30
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晴天娃娃：回复紫藤老师 收入计入固定资产清理，开了专票，那报税的时候收入和做账的收入有差异怎么办
2023-02-16 05:44:23
紫藤老师：回复晴天娃娃开了专票，就有应交税费
2023-02-16 06:10:47
晴天娃娃：回复紫藤老师 税费没错，利润表上的收入和增值税申报表上的收入金额不一致怎么办
2023-02-16 06:26:24
紫藤老师：回复晴天娃娃利润表上的收入和增值税申报表上的收入金额，就是你的开票金额
2023-02-16 06:37:16
晴天娃娃：回复紫藤老师 因为卖了固定资产计入固定资产清理
2023-02-16 06:52:00
紫藤老师：回复晴天娃娃你按照上面的分录去做的
2023-02-16 07:13:04
小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 家有小张 发表的提问：
税法最低折旧年3年 会计折旧4年 填固定资产表上税法折旧可以和会计折旧写成一样吗？
同学你好，这个一般是一样的哈，税法规定了最低是3年，你用4年，这个税法是认的哈。如果规定最低3年，你用了2年，这个税法折旧是按3年算，就和会计上的不一样了
233楼
2023-02-16 05:39:10
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 李同学 发表的提问：
固定资产不在计提折旧直接计入费用如何账务处理
你好，你是指中途转入费用还是第一次购买转入费用
234楼
2023-02-16 06:03:00
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